一、财务管理制度 

　　（一）按照国家财经制度、法规要求，局机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。各项支出均应严格遵守行政单位财务制度规定严格执行。 

　　（二）认真组织会计核算，办理会计业务；及时清理债权、债务，正确编制会计报表。 

　　（三）局机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。出差或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。自制原始凭证格式由财务部门统一规定。 

　　（四）加强现金管理，不得“坐支”，加强支票管理，出纳、会计各司其职，互相制约。 

　　（五）财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的切身利益。 

　　（六）会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。 

　　（七）机关各项支出报销时间原则上定于每周星期五。 

　　二、财务开支审批制度 

　　为节约开支，减少浪费，局机关各项开支必须经分管财务的领导签字方可报销。 

　　（一）报批制度 

　　1．局机关各项开支均应实行计划管理，报分管财务的领导批准，发票回来由财务按计划审核后，经分管财务的领导批准后方可予以报销。开支数额在1万元以上的，还应由局长办公会研究后批准。 

　　2．购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必须凭正式发票（税务局统一监制的）报销，非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。 

　　3．各项开支100元以上的，必须通过银行转帐结算。领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完必须在十日内凭正式发票履行正常报批手续。 

　　（二）审批权限 

　　1．职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。差旅费报批程序：出差通知--填写《市旅游局公务出差审批单》--出差--填报差旅费报领单--财务审核--领导签批—付款。 

　　2．符合探亲条件的职工，其探亲差旅费按规定予以报销。 

　　3．购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或相关科室（所）提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。 

　　4．机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室主任汇总，报分管财务的领导同意。年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。机动车在本市燃油，由出纳负责跟车支付。 

　　5．凡与现金支出相关的业务事项，原则不再借支现金，由业务经办人员刷公务卡消费，取得正规票据后，按程序据实报销。凡刷公务卡消费者须于每月25日前将刷卡金额补足，否则逾期产生的滞纳金，由本人承担。