嘉峪关市审计局2021年度部门决算情况说明
2021年度嘉峪关市审计局部门决算
目 录
第一部分部门概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、机关运行经费支出情况说明
八、政府采购支出情况说明
九、国有资产占用情况说明
十、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明
十一、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明
十二、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分预算绩效情况说明
第五部分名词解释
第一部分 部门概况
一、部门职责
嘉峪关市审计局工作职能主要有：1.主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。2.拟定本市有关审计法规草案、审计政策、审计规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草本市财政经济及其相关法规规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门通报审计情况和审计结果。4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省上、市上有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市委和市政府各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支；中央和省级、市级财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财政收支；市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，国家和省级、市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市属驻境外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。5.按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。9.组织开展审计领域的交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。10.完成市委、市政府交办的其他任务。11.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹领导，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
按照《关于深化党和国家机构改革方案》《甘肃省机构改革方案》及《嘉峪关市机构改革方案》，将市发展和改革委员会的重大项目稽察、市财政局的市级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、市政府国有资产监督管理委员会的国有企业领导干部经济责任审计。
二、机构设置
嘉峪关市审计局共有预算单位1个，为局本级预算单位。核定编制人数32人，其中：行政编制20人、全额事业编制7人、差额事业编制5人。年末实有在编人员30人，其中：行政人员17人、全额事业人员8人、差额事业5人。另有进村进社4人、外聘人员13人。退休人员15人；遗属3人。人员变动情况：行政调出3人，调入4人，退休1人，新录用1人；差额事业调入1人，总人数与上年对比增加2人。其他人员：公益岗减少4人，外聘人员增加3人。
第二部分2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
（以上内容详见附件）
第三部分2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
本部门2021年度预算收入863.11万元，上年度结转27.05万元，收入总计890.16万元，支出总计890.16万元。与2020年决算数相比，收入增加17.22万元,增加2%，支出增加75.2万元,增加9.2%，主要原因2021年人员增加、审计委托业务费增加。
二、收入决算情况说明
2021年度收入合计890.16万元，其中：财政拨款收入863.11万元，占97%，上年度结转27.06万元，占3%。
三、支出决算情况说明
2021年度支出合计890.16万元，其中：基本支出615.8万元，占69.2%；项目支出274.36万元，占30.8%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2021年度财政拨款收入863.11万元，上年度结转27.06万元，收入共计890.16万元，较上年决算数增加44.27万元，增加5.2%。主要原因2021年度人员增加，基本支出增加、审计业务增加。较年初预算增加163.24万元，提高22.5%。主要原因是人员增加导致人员经费增加；审计业务经费增加。
2021年度财政拨款支出合计890.16万元，较上年决算数增加75.2万元，增加9.2%。主要原因是人员增加、审计委托业务费增加。较年初预算数增加163.24万元，提高22.5%。主要原因是人员增加，基本支出增加、审计业务经费增加。
2021年度财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务支出890.16万元，占100%，较年初预算数增加163.24万元，主要原因是2021年人员增加，基本支出增加、审计委托业务费增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
2021年度一般公共预算财政拨款支出890.16万元，较上年增加75.2万元，增幅9.23%。主要原因是是人员变动、工资正常晋级晋档及增加奖励金支出，审计委托业务费增加。
1.一般公共服务支出年初预算数为726.92万元,支出决算为890.16万元,完成年初预算的123.48%,决算数大于预算数的原因是审计业务经费增加，新增改造视频会议室、数据分析室等。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年度一般公共预算财政拨款基本支出615.8万元。其中：人员经费536.12万元,较上年决算数增加88.21万元,增长19.69%,主要原因是人员变动调资，工资福利及奖励金支出增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出等。公用经费79.68万元,较上年决算数17.91万元,下降18.35%,主要原因是认真贯彻落实市委、市政府过紧日子要求，大力压减一般性支出和“三公”经费支出等。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、公务接待费、工会经费等。
七、机关运行经费支出情况说明
2021年度本部门机关运行经费支出79.68万元,机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、邮电费、差旅费、公务接待费、工会经费、其他交通费用等。机关运行经费较上年决算数减少17.91万元,下降18.35%,主要原因是认真贯彻执行中央八项规定精神，厉行节约，压缩机关运行经费支出。
本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数减少0.0万元,下降0%；本年度培训费支出0.00万元,较上年决算数减少0.0万元,下降0%,
八、政府采购支出情况说明
2021年度本部门政府采购支出合计27.72万元,其中：政府采购货物支出25.71万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出2.01万元。授予中小企业合同金额27.72万元,占政府采购支出总额的100.00%,其中：授予小微企业合同金额27.72万元,占政府采购支出总额的100.00%。
九、国有资产占用情况说明
截至2021年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆,单价100万元(含)以上设备0台(套)。
十、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明
2021年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0万元,本年收入0万元,本年支出0万元,年末结转和结余0万元。
十一、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明
2021年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0万元。
十二、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
(一)“三公”经费财政拨款支出总体情况说明
2021年度“三公”经费支出全年预算数为0.85万元,支出决算为0.11万元,决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和市委、市政府过紧日子要求，严控“三公”经费支出。
(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国(境)费用全年预算数为0万元,支出决算为0万元,较上年决算数减少0.0万元,下降0%。
2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0万元,支出决算为0万元,较上年决算数减少0万元,下降0%。
3.公务接待费全年预算数为0.85万元,支出决算为0.11万元,决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和市委、市政府过紧日子要求，严控“三公”经费支出。
(三)“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况
2021年度本部门因公出国(境)共计0个团组,0人；公务用车购置0辆,公务用车保有量为0辆；国内公务接待2批次13人,其中：外事接待0批次,0人；国(境)外公务接待0批次,0人。
第四部分 预算绩效情况说明
一、预算绩效管理工作开展情况
根据预算绩效管理要求,本部门对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中,一级项目4个,共涉及资金205.79万元,占一般公共预算项目支出总额的75%。从评价情况来看,4个项目资金使用符合相关财务管理制度和资金用途，实际完成的绩效目标基本符合年初设定目标值，自评结果均为“优秀”。
二、绩效自评结果
2021年度我局对委托审计业务经费、高清视频会议室改造、数据分析室改造、审计专项补助经费等4个项目和部门整体支出进行了自评。项目全年预算数为150.35万元,执行数为274.36万元,完成预算的182.48%。
从评价情况来看，2021年度部门整体支出预算执行率得分10分，年度绩效指标完成情况得分89.5分，合计得分99.5分。
1.委托审计业务经费
2021年度该项目预算收入118.27万元（含经责审计68.27万元）。其中：当年财政拨款118.27万元，全年执行数118.27万元。预算执行率100%，满分10分，得分10分。
项目绩效目标完成情况：该项目资金全部用于委托中介机构审计事项的项目支出。执行较好，社会效益良好，有效地提高了资金使用效益，促进了资金增收节支，维护了财经法纪。发现的主要问题和原因：年度实际实施项目内容略有调整，临时增加项目较多。在委托审计业务经费预算时未考虑到当年因追加工作任务，导致个别项目未完成。下一步改进措施：进一步科学化编制项目经费预算，加强业务管理环节，督促项目实施进度，尽量与年初预算保持一致。
该项目自评得分99分。
2.高清视频会议室改造项目经费
2021年该项目预算收入37.52万元。全年预算数37.52万元，其中：财政拨款37.52万元，全年执行数37.52万元，预算执行率100%，满分10分，得分10分。
项目绩效目标完成情况：该项目主要用于高清视频会议改造项目拆除原会议室并装修布置、采购LED显示屏及相关配套设施，以及会议桌椅等。项目资金使用与具体项目实施内容基本相符，绩效总目标和阶段性目标都已按照计划完成。发现的主要问题和原因：各项指标完成良好，到位资金充分发挥效益。下一步改进措施：进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算编制，使资金使用发挥最大效能，持续推进信息化建设与实际工作有效结合，切实促进审计工作效率。
该项目自评得分100分。
3.数据分析室改造项目经费
2021年该项目预算收入15万元。全年预算数15万元，其中：财政拨款15万元，全年执行数15万元，预算执行率100%，满分10分，得分10分。
项目绩效目标完成情况：该项目资金全部用于数据分析室改造项目采购数据分析设备及相关配套设施，资金使用与具体项目实施内容基本相符，绩效总目标和阶段性目标都已按照计划完成。发现的主要问题和原因：虽按时完成了设备设施的采购及安装，但后续还需进一步调试，并与省审计厅相关部门进行数据对接后才能完全投入使用。下一步改进措施：继续完善设备调试对接，进一步提高管理质量，按要求尽快投入使用，发挥数据分析效能，持续推进信息化建设与实际工作有效结合，提高实战效能，促进审计工作效率。
该项目自评得分99.5分。
4.审计专项补助经费
2021年该项目预算收入35万元。全年预算数35万元，其中：财政拨款35万元，全年执行数35万元，预算执行率100%，满分10分，得分10分。
项目绩效目标完成情况：该项目资金全部主要用于支付委托审计业务费及采购办公设备等。发现的主要问题和原因：前期制定绩效目标时，未考虑更新完善硬件设施，部分经费预算支出项目在发生变化时，未及时做出预算调整，发挥资金最大效能。下一步改进措施：科学编制经费支出预算，严格执行资金使用范围，及时调整经费预算支出，确保资金使用、管理符合财务制度规定，发挥最大使用效益。
该项目自评得分99分。
第五部分 名词解释
一、财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。
四、其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入,包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入,现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费,以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。
五、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。
六、结余分配：指单位按照国家有关规定,缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。
七、年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。
八、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。
九、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十一、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
十二、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
嘉峪关市审计局
2022年9月19日
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