2023年度嘉峪关市审计局部门决算
2023
年度
嘉峪关市审计局部门决算
—
1
—
目录
第一部分部门概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分
2023
年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分
2023
年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
—
2
—
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明
八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
十、机关运行经费支出情况说明
十一、政府采购支出情况说明
十二、国有资产占用情况说明
十三、其他需要说明的情况
第四部分预算绩效情况说明
第五部分名词解释
—
3
—
第一部分部门概况
一、部门职责
嘉峪关市审计局工作职能主要有：
1.
主管全市审计工作。
负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务
收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资
产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，
对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家有关
重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计
调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负
有督促被审计单位整改的责任。
2.
拟定本市有关审计法规草案、
审计政策、审计规章制度并监督执行。制定并组织实施全市专
业领域审计工作规划。参与起草本市财政经济及其相关法规规
章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，
作出审计决定或提出审计建议。
3.
向市委审计委员会提出年度
市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长提出年度
市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府
委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的
审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府
报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社
会公布审计结果。向市委和市政府有关部门通报审计情况和审
计结果。
4.
直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范
围内作出审计决定，包括国家和省上、市上有关重大政策措施
—
4
—
贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市委和市
政府各部门
(
含直属单位
)
预算执行情况、决算草案和其他财政
收支；中央和省级、市级财政转移支付资金；使用市级财政资
金的事业单位和社会团体的财政收支；市政府投资和以市政府
投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，国家和省级、市
级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资
源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金
融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业
和金融机构境内外资产、负债和损益，市属驻境外非经营性机
构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、
资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律
法规规定的其他事项。
5.
按规定对市管党政主要领导干部及其
他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任
(
任
中
)
审计。
6.
组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观
调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国
家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.
依法检查审
计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计
单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有
关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.
指导和监督
内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的
单位出具的相关审计报告。
9.
组织开展审计领域的交流与合作，
指导和推广信息技术在审计领域的应用。
10.
完成市委、市政府
—
5
—
交办的其他任务。
11.
职能转变。进一步完善审计管理体制，加
强全市审计工作统筹领导，明晰审计机关职能定位，理顺内部
职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建
集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工
作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强
与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，
增强监督合力。
按照《关于深化党和国家机构改革方案》《甘肃省机构改
革方案》及《嘉峪关市机构改革方案》，将市发展和改革委员
会的重大项目稽察、市财政局的市级预算执行情况和其他财政
收支情况的监督检查、市政府国有资产监督管理委员会的国有
企业领导干部经济责任审计。
二、机构设置
嘉峪关市审计局共有预算单位
1
个，为局本级预算单位。
核定编制人数
31
人，其中：行政编制
19
人、全额事业编制
7
人、差额事业编制
5
人。年末实有在编人员
31
人，其中：行政
人员
19
人、全额事业人员
8
人、差额事业
5
人。另有进村进社
4
人、外聘人员
12
人、公益岗
2
人。退休人员
16
人；遗属
3
人。行政人员新招录
2
人、调入
1
人，其余人员无变化。
—
6
—
第二部分
2023
年度部门决算表
一、收入支出决算总表
—
7
—
二、收入决算表
—
8
—
三、支出决算表
—
9
—
四、财政拨款收入支出决算总表
—
10
—
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
—
11
—
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
—
12
—
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
—
13
—
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
—
14
—
第三部分
2023
年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023
年度收、支总计均为
965.93
万元。与上年度相比，收、
支总计各增加
96.26
万元，增长
11.07%
，主要原因是人员增加，
人员经费增加。
二、收入决算情况说明
2023
年度收入合计
965.93
万元，
其中：
财政拨款收入
965.93
万元，占
100.00%
。
三、支出决算情况说明
2023
年度支出合计
965.93
万元，其中：基本支出
679.95
万元，占
70.39%
；项目支出
285.98
万元，占
29.61%
。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023
年度财政拨款收、支总计均为
965.93
万元。与上年相
比各增加
96.25
万元，增长
11.07%
。主要原因是人员增加，人
员经费增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023
年度一般公共预算财政拨款支出
965.93
万元，
较上年
决算数增加
96.25
万元，增长
11.07%
。主要原因是人员增加，
人员经费增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
—
15
—
2023
年度一般公共预算财政拨款支出
965.93
万元，
主要用
于以下方面：一般公共服务支出
817.00
万元，占
84.58%
；社
会保障和就业支出
71.26
万元，占
7.38%
；卫生健康支出
28.61
万元，占
2.96%
；住房保障支出
49.06
万元，占
5.08%
。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2023
年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为
965.93
万元，支出决算为
965.93
万元，完成年初预算的
100.0%
。其
中：
1
．一般公共服务支出
年初预算数为
817.00
万元，支出决
算为
817.00
万元，完成年初预算的
100.0%
，决算数等预算数。
2
．社会保障和就业支出
年初预算数为
71.26
万元，支出决
算为
71.26
万元，完成年初预算的
100.0%
，决算数等于预算数。
3
．卫生健康支出
年初预算数为
28.61
万元，支出决算为
28.61
万元，完成年初预算的
100.0%
，决算数等于预算数。
4
．住房保障支出
年初预算数为
49.06
万元，支出决算为
49.06
万元，完成年初预算的
100.0%
，决算数等于预算数。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023
年度一般公共预算财政拨款基本支出
679.95
万元。
其
中：
人员经费
621.76
万元，较上年决算数增加
51.74
万元，增
长
9.08%
，主要原因是是人员变动调资、奖励金等支出增加。
—
16
—
人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障
缴费、医保缴费、住房公积金、离退休费、奖励金等。
公用经费
58.19
万元，较上年决算数减少
18.63
万元，下
降
24.25%
，主要原因是为落实过“紧日子”要求压减经费支出，
公用经费减少。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、水电
费、邮电费、差旅费、工会经费、公务用车运行维护费、其他
交通费用等。
七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明
本部门
2023
年度无政府性基金收入，
也没有使用政府性基
金安排的支出。
八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明
本部门
2023
年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费支出总额情况。
市审计局
2023
年度
“三公”经费基本支出预算经费为
0
万元，本年度“三公”经费实际支出
0.00
万元。
（二）“三公”经费分项支出情况。
市审计局
2023
年度因公出国（境）费用
0
万元；公务车购
置费
0
万元，较上年支出数增加
0
万元；公务车运行维护费
0
万元，较上年支出数增加
0
万元；公务接待费支出
0
万元。
（三）“三公”经费实物量情况。
—
17
—
市审计局
2023
年度因公出国（境）共计
0
个团组，
0
人；
公务用车购置
0
辆，公务车保有量为
0
辆；国内公务接待
0
批
次，接待人数约
0
人，其中：国内公务接待
0
批次，接待人数
0
人；国（境）外公务接待
0
批次，
0
人；公务用车购置费
0
万元，车均维护费
0
万元。
十、机关运行经费支出情况说明
2023
年度本部门机关运行经费支出
58.19
万元，机关运行
经费主要用于办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、工
会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用等。机
关运行经费较上年决算数减少
18.63
万元，下降
24.25%
，主要
原因是为落实过“紧日子”要求压减经费支出，公用经费减少。
十一、政府采购支出情况说明
2023
年度本部门政府采购支出合计
4.06
万元，其中：政府
采购货物支出
0.55
万元、政府采购工程支出
0.00
万元、政府采
购服务支出
3.51
万元。授予中小企业合同金额
4.06
万元，占政
府采购支出总额的
100.00%
，
其中：
授予小微企业合同金额
4.06
万元，占政府采购支出总额的
100.00%
。
十二、国有资产占用情况说明
截至
2023
年
12
月
31
日，本部门共有车辆
0
辆，其中，副
部
(
省
)
级及以上领导用车
0
辆、主要领导干部用车
0
辆、机要
通信用车
0
辆、应急保障用车
0
辆、执法执勤用车
0
辆，特种
—
18
—
专业技术用车
0
辆，离退休干部用车
0
辆，其他用车
0
辆，单
价
100
万元
(
含
)
以上设备
0
台
(
套
)
。
十三、其他需要说明的情况
由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数
据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数
点后差额，特此说明。
第四部分
预算绩效情况说明
一、预算绩效管理工作开展情况
根据预算绩效管理要求，
本部门对
2023
年度一般公共预算
项目支出全面开展绩效自评，其中，二级项目
5
个，共涉及资
金
283.88
万元，占一般公共预算项目支出总额的
95.9%
。从评
价情况来看，
5
个项目资金使用符合相关财务管理制度和资金
用途，实际完成的绩效目标基本符合年初设定目标值，
5
个预
算项目自评结果均为“优秀”。主管部门将本级整体支出纳入
绩效自评范围，以填报目标自评表形式开展绩效评价。
二、绩效自评结果
我部门在
2023
年度部门决算中反映政府投资审计及经责审
计委托审计业务费、劳务派遣人员经费、审计工作经费、
2023
年审计工作业务补助经费等
5
个项目绩效自评结果。
1.
“委托审计业务费”项目绩效自评情况：根据年初设定
—
19
—
的绩效目标，项目绩效自评得分为：政府投资项目委托审计
90.92
分；经责委托审计业
95.68
分。项目全年预算数为
179.88
万元（其中：政府投资项目审计
119.88
万元；经责审计
60
万
元），执行数为
179.88
万元，完成预算的
100%
。项目绩效目
标完成情况：（一）产出指标。该项目产出数量与年初预算计
划数量相符；质量管理体系健全，管理程序合规，执行较好；
社会效益良好，审计项目的实施有效的提高资金使用效益，促
进资金增收节支，维护财经法纪，落实整改审计发现的问题进
一步提高被审计单位制度建设。（二）效益指标。委托审计业
务费项目有效推动各部门党风廉政建设和反腐败斗争、促进被
审计单位建立健全规章制度、规范财务管理，提高资金使用效
益，促进资金增收节支。（三）服务对象满意度。项目的实施
社会评价良好，被审计对象满意度较高，无不良反应。发现的
主要问题及原因：制定绩效目标时数量指标为根据上年度情况
进行预估，不能完全准确预判，因此出现偏差。下一步改进措
施：一是进一步科学化编制项目经费预算，严格按照预算范围、
进度支出；二是合理编制预算绩效指标，合理规划指标额，避
免出现偏差过大情况；三是继续完善业务管理与财务管理的有
机结合，进一步提高管理质量，严格程序管理，提高资金使用
效益；四是加强干部职工思想政治教育，提高工作、服务质量；
五是持续拓展财务人员综合素质，不断提升委托审计业务经费
绩效。
—
20
—
2.
“劳务派遣人员经费”项目绩效自评情况：根据年初设
定的绩效目标，项目绩效自评得分为
100
分。项目全年预算数
为
54
万元，执行数为
54
万元，完成预算的
100%
。项目绩效
目标完成情况：（一）产出指标。该项目产出数量与年初预算
计划数量相符；质量管理体系健全，管理程序合规，执行较好；
时效指标合规，保障了劳务派遣人员的工资权益。（二）效益
指标。劳务派遣人员经费弥补了审计工作人员不足的现状，提
高了审计工作效率，有效促进财政增收节支和挽回经济损失
。
（三）服务对象满意度。项目的实施评价良好，职工满意度较
高，无不良反应。下一步改进措施：加强预算管理意识，严格
按照预算编制相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转”
的原则进行预算编制；其次科学设置绩效评价工作指标体系，
从而使资金使用发挥最大效能，持续推进信息化建设与实际工
作有效结合，切实促进审计工作效率。绩效评价结果显示，劳
务派遣人员经费的管理和使用安全规范，最大限度发挥了资金
的使用效益。
3.
“审计工作经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的
绩效目标，项目绩效自评得分为
100
分。项目全年预算数为
5
万元，执行数为
5
万元，完成预算的
100%
。项目绩效目标完
成情况：审计工作经费项目完成了年度绩效目标。项目日常
管
理工作均按照相关管理制度执行，建立了工作有计划、实施有方
案、日常有监督的管理机制，工作取得了较好的成效，效能得到
—
21
—
了提高，获得了社会公众的好评。项目所有开支均按照有关财务
管理制度执行，资金的使用严格把关，整个项目的运行完全按照
本单位内部管理制度、市政府及财政的有关规定执行。单位内部
不定期进行抽查，严格人员作风，不存在违规违法的问题。项目
资金使用与具体项目实施内容基本相符，绩效总目标和阶段性目
标都已按照计划完成，未逾期。
4.
“
2023
审计专项补助经费”项目绩效自评情况：根据年
初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为
97.5
分。项目全年预
算数为
45
万元，执行数为
45
万元，完成预算的
100%
。项目
绩效目标完成情况：（一）产出指标。
2023
年审计工作数量、
质量均完成良好，时效及时，成本达标。（二）效益指标。按
照项目开展总体情况经济效益、社会效益及可持续影响效益均
有效得到了促进和提升。（三）满意度指标。根据被审计单位
及审计人员反馈情况看，均表示满意。（四）预算资金执行率。
主按照资金使用情况看，预算资金执行率
100%
。发现的主要
问题及原因：一是前期制定绩效目标时，因工作实际情况不可
预见，只能根据近几年审计情况进行预估，导致出现与年初指
标设定值偏大情况，
今后将紧密结合年度工作计划和实际情况，
进一步科学合理设置指标。下一步改进措施：严格执行《中央
财政对地方审计专项补助经费管理暂行办法》及相关财务管理
制度，确保专款专用，发挥效益。科学编制经费支出预算；严
格经费预算审批制度；严格执行资金使用范围；及时监控资金
—
22
—
支付情况及资金使用进度，确保资金使用及时到位。
三、部门绩效评价结果
按照预算绩效评价工作要求，我局已组织对部门整体及项
目开展了绩效评价，绩效自评表随决算一并公开。
附件：
1.2023
年市审计局部门整体支出绩效自评表
2.2023
年委托审计业务经费项目支出绩效自评表
3.2023
年劳务派遣人员经费项目支出绩效自评表
4.2023
年度审计工作经费项目支出绩效自评表
5.2023
年度省对市县转移支付绩效自评表
—
23
—
附件
1：
—
24
—
附件
2：
—
25
—
—
26
—
附件
3：
—
27
—
附件
4：
—
28
—
附件
5：
—
29
—
第五部分
名词解释
一、财政拨款收入：
指本年度从本级财政部门取得的财政
拨款，
包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
二、事业收入：
指事业单位开展专业业务活动及其辅助活
动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育
收费等资金在此反映。
三、经营收入：
指事业单位在专业业务活动及其辅助活动
之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。
四、其他收入：
指单位取得的除“财政拨款收入”、“事
业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算
或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、
捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收
及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财
政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的
经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。
五、年初结转和结余：
指单位上年结转本年使用的基本支
出结转、项目支出结转和结余、经营结余。
六、结余分配：
指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、
提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。
七、年末结转和结余：
指单位结转下年的基本支出结转、
项目支出结转和结余、经营结余。
—
30
—
八、基本支出：
指为保障机构正常运转、完成日常工作任
务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支
分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”
；
公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对
个人和家庭的补助”外的其他支出。
九、项目支出：
指在基本支出之外为完成特定行政任务和
事业发展目标所发生的支出。
十、经营支出：
指事业单位在专业业务活动及其辅助活动
之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十一、“三公”经费：
指用一般公共预算财政拨款安排的
因公出国
(
境
)
费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。
其中，因公出国
(
境
)
费反映单位公务出国
(
境
)
的国际旅费、国外
城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公
务用车购置费反映单位公务用车购置支出
(
含车辆购置税
)
；公
务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维
修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待
费反映单位按规定开支的各类公务接待
(
含外宾接待
)
支出。
十二、机关运行经费：
为保障行政单位
(
含参照公务员法管
理的事业单位
)
运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包
括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维
护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用
—
31
—
房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其
他费用。
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