报告摘要

一、项目基本情况

（一）项目立项背景及实施目的

1. 部门职责。根据国家相关法律、法规、安全技术规范和技术标准，一是为社会提供特种设备法定检验检测（包括监督检验、定期检验、）;二是开展产品质量监督检验工作；三是贯彻实施计量法，建立、保存和使用授权范围内的计量标准和社会公用计量标准，执行计量器具强制检定。为经济社会和谐发展提供技术支撑和安全保障。

2. 立项依据。根据《关于清理规范一批行政事业性收费有关政策的通知》（财税[2017]20号）；《甘肃省质量技术监督局关于转发＜质检总局关于贯彻落实取消或停征4项行政事业性收费决定的通知》（甘质监计[2017]80号）；市场监管总局办公厅关于发布《实施强制管理的计量器具目录适用国家计量技术规范》的通知（市监计量[2020]6号）；虽然国家取消了强制检定检验收费项目，但是部门工作依然开展，并承担嘉峪关市辖区内所有特种设备检验检测、计量器具的检定以及工业产品质量抽检等业务。

（二）项目预算安排和支出情况

截止评价日，累计拨付资金90万元，实际执行90万元。

（三）项目主要内容和实施情况

2023年该项目经费主要用于开展特种设备的检验检测工作，全体检验检测人员均持证上岗，完成特种设备检验6625台，完成率为100%。

二、项目绩效目标

（一）总体绩效目标。认真执行国家相关法律、法规、安全技术规范和技术标准，及时完成特种设备的定期检验检测、工业产品质量抽检等相关检测任务，上缴非税收入280万元的任务目标；确保特种设备检验检测工作安全运行，消除辖区内特种设备检验安全隐患。

三、评价基本情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

评价目的：为切实提高政府效能、强化支出责任，确保财政资金使用合法合规，提高专项资金使用效率，确保专项业务目标更好地完成。

评价对象：根据《嘉峪关市财政局关于推进全面实施预算绩效管理工作的通知》〔2023〕4号文件和“专项资金管理办法”等相关文件，对非税返还项目进行重点绩效评价。

评价范围：2023年市财政局安排的非税返还业务经费项目90万元。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法等

评估小组以“依法依规、绩效导向、科学公正、精简高效”的原则，采用成本效益分析法、比较法和因素分析法，以开展座谈会的方式对非税返还项目进行了重点绩效评估。    （三）绩效评价工作过程

1、前期准备。根据部门职能和单位实际情况，成立由中心副主任为组长，综合科、计量检定科、产品质检科、机电检验科、承压检验科以及财务人员组成的评估小组。

2、组织实施。第一，收集审核资料。根据项目成立评价小组，确定评价小组成员；通过现场调研、召开座谈会等方式对相关指标进行集中讨论交流和征询意见；第二，现场与非现场评估。采用成本效益分析法、比较法、因素分析法等方法，根据项目的实施内容、立项的必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性、预算编制准确性等，采用定性和定量相结合的方式设置项目绩效评估指标。

3、分析评价。绩效评价小组对项目资金使用、管理情况和项目效益情况进行分析，根据结果进行综合评价并提出建议

四、评价结论和绩效分析

（一）综合评价结论

非税返还项目业务评价得分为89分。评价等级为“良好”。

（二）绩效分析

本年度非税返还项目严格按照按绩效目标执行并完成相关绩效指标。

五、存在问题及原因分析

绩效目标指标设定还应更加清晰、细化、量化。

六、有关建议

一是科学制定绩效目标，合理测算专项资金预算。

二是加强部门间协调配合，强化预算执行管理。三是为保障项目按期完成，应根据项目实际情况，制定出总体进度计划。在项目实施过程中，对实际进度进行跟踪监督，确保项目进度控制有效。

报告正文

一、项目基本情况

（一）项目立项背景。

部门职责。根据国家相关法律、法规、安全技术规范和技术标准，一是为社会提供特种设备法定检验检测（包括监督检验、定期检验、）;二是开展产品质量监督检验工作；三是贯彻实施计量法，建立、保存和使用授权范围内的计量标准和社会公用计量标准，执行计量器具强制检定。为经济社会和谐发展提供技术支撑和安全保障。

立项依据。根据《关于清理规范一批行政事业性收费有关政策的通知》（财税[2017]20号）；（2）、《甘肃省质量技术监督局关于转发＜质检总局关于贯彻落实取消或停征4项行政事业性收费决定的通知》（甘质监计[2017]80号）；（3）、市场监管总局办公厅关于发布《实施强制管理的计量器具目录适用国家计量技术规范》的通知（市监计量[2020]6号）；虽然国家取消了强制检定检验收费项目，但是部门工作依然开展，并承担嘉峪关市辖区内所有特种设备检验检测、计量器具的检定以及工业产品质量抽检等业务。

（二）项目预算安排及使用情况

1.项目资金到位情况分析。非税返还项目经费预算为90万元，项目资金到位率为100%。

2.项目资金执行情况分析。按年度预算申请拨付，资金到位及时，支出依据合理，不存在截留、挤占挪用资金，项目资金使用90万元，该项目率为100%

（三）项目计划内容及实施情况

该项目经费主要用于开展特种设备的检验检测工作，全体检验检测人员均持证上岗，预计完成特种设备检验6625台，完成率为100%，其中：机电类设备检验。目前，共检验机电类特种设备3327台，下达各类检验意见通知书95份。其中电梯和自动扶梯及人行道监督检验 365台，定期检验1915台；起重机监督检验118台，定期检验324台；厂内机动车辆首次检验106辆，定期检验499辆。承压类设备检验。今年共检验承压类特种设备3298台（只），下达各类检验意见通知书2份。其中检验锅炉100台（安装监督检验12台，定期检验88台）；压力容器制造监督检验10台，定期检验78台；压力管道安装监督检验59.34公里（1004条），压力管道定期检验99.41公里（252条）；检验车载气瓶61只，校验安全阀1801个。严格按照相关法规、安全技术等规范的要求，及时出具准确无误的检验报告，检验检测报告准确率和规范率达到100%。

二、项目绩效目标

1.产出情况。数量指标，该项目经费主要用于开展特种设备的检验检测工作，全体检验检测人员均持证上岗，预计完成特种设备检验6625台，完成率为100%，其中：机电类设备检验。目前，共检验机电类特种设备3327台，下达各类检验意见通知书95份。其中电梯和自动扶梯及人行道监督检验 365台，定期检验1915台；起重机监督检验118台，定期检验324台；厂内机动车辆首次检验106辆，定期检验499辆。承压类设备检验。今年共检验承压类特种设备3298台（只），下达各类检验意见通知书2份。其中检验锅炉100台（安装监督检验12台，定期检验88台）；压力容器制造监督检验10台，定期检验78台；压力管道安装监督检验59.34公里（1004条），压力管道定期检验99.41公里（252条）；检验车载气瓶61只，校验安全阀1801个。质量及时效指标，严格按着相关法规、安全技术等规范的要求，及时出具准确无误的检验报告，检验检测报告准确率和规范率达到100%。

2.效益指标完成情况分析。通过项目的实施，提升了嘉峪关市辖区内特种设备使用寿命，提高了特种设备作业人员安全操作能力，保障辖区内特种设备安全运行，降低特种设备事故危害，维护社会稳定，保障人民安居乐业。

3.可持续影响指标方面：将通过对该项目的有序实施，在科室协调、资金安排、制度体系建设等方面作相关部署和安排，做到项目专款专用，促进各项工作的顺利开展，确保项目的实施长期可持续发展。提升检验检测技术机构综合能力，加强了人员培训档案的完备性。

三、评价基本情况

（一）评价目的。为切实提高政府效能、强化支出责任、财务人员通过与业务科室相互沟通交流，结合专项业务工作的实际情况和职能特点，对重点项目收支进行了详细预计和测算，严格按照 “设立有据、管理科学、讲求绩效、公开透明”和“谁主管、谁负责”、“花钱要问效，低效必问责”和 “量入为出、收支平衡统筹兼顾”的原则，精心编制了指向明确、指标细化、数据准确、合理可行的绩效指标，对重点项目进行全方位全过程绩效管理，确保财政资金使用合法合规，提高专项资金使用效率，确保专项业务目标更好地完成。

（二）评价对象与范围。嘉峪关市产品质量计量和特种设备检验检测中心2023年度非税返还项目业务经费。

（三）评价依据

1.《中华人民共和国预算法》等国家相关法律、法规和规章制度。

2.《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）。

3.《财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预〔2020〕10号）。

4.立项材料、年度实施方案、政府采购相关资料、项目管理制度、考核监管制度、年度工作计划、年度项目进展情况及相关证明资料、绩效报告、项目资金管理使用情况以及会计账簿、财务报表、会计凭证等。

（四）评价原则、评价方法。评估小组以“依法依规、绩效导向、科学公正、精简高效”的原则，采用成本效益分析法、比较法和因素分析法，以开展座谈会的方式对非税返还项目进行了重点绩效评估。

（五）绩效评价指标体系。此次绩效评价从项目的决策、过程、产出、效益四个方面进行评价，评价指标体系由一级至三级指标及分值、指标解释、评价标准、评价依据、证据收集方式组成。评价满分为100分，其中项目决策20分、项目过程25分、项目产出30分、项目效益25分。
   （六）评价人员组成。根据部门职能和单位实际情况，成立由中心副主任为组长，综合科、计量检定科、产品质检科、机电检验科、承压检验科以及财务人员组成的评估小组。

（七）绩效评价工作过程

1、前期准备。首先组织单位自评，然后成立绩效评价小组，制定工作方案。

2、组织实施。绩效评价小组整理项目相关信息，确立绩效评价目的，设计绩效评价指标体系，查阅项目资料。

3、分析评价。绩效评价小组对项目资金使用、管理情况和项目效益情况进行分析，根据结果进行综合评价并提出建议。

四、评价结论及分析

（一）综合评价情况及评价结论。评价组按照后附指标体系，本着客观、公正、实事求是的原则，从项目立项、资金落实、项目管理、财务管理、项目产出、项目效益等环节对财政资金使用绩效进行了量化考核。

表1.2023年度非税返还项目

绩效评价得分表

（三）评价情况分析

2023年非税返还项目经费的使用，保障了部门各项业务工作的进行，为各业务科室的良好运转起到了积极的推动作用，实现了年初制定的目标。因此，从整体决策、管理、完成和效果来看，都较好地达到了预期的效果。

（四）评价得分及结论

根据本次绩效评价情况，本项目的实施得到了较好的社会效益、和社会公众或服务对象满意度。评价小组按照评价指标体系进行了量化考核，本项目评价得分90分

五、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况（满分20分，评价得分18分）

1、项目立项情况分析

（1）项目立项规范性（总分10分，得分10分）

项目立项的必要性：本项目为连续性项目，依据根据《关于清理规范一批行政事业性收费有关政策的通知》（财税[2017]20号）；（2）、《甘肃省质量技术监督局关于转发＜质检总局关于贯彻落实取消或停征4项行政事业性收费决定的通知》（甘质监计[2017]80号）和市场监管总局办公厅关于发布《实施强制管理的计量器具目录适用国家计量技术规范》的通知（市监计量[2020]6号）；虽然国家取消了强制检定检验收费项目，但是部门工作依然开展，并承担嘉峪关市辖区内所有特种设备检验检测、计量器具的检定以及工业产品质量抽检等业务，根据以上文件精神特制定本项目工作方案。程序完整、合规。

（2）绩效目标合理性（总分5分，得分5分）

绩效目标的政策相符性及与项目单位职责的相关性：依据《根据国家相关法律、法规、安全技术规范和技术标准，一是为社会提供特种设备法定检验检测（包括监督检验、定期检验、）;二是开展产品质量监督检验工作；三是贯彻实施计量法，建立、保存和使用授权范围内的计量标准和社会公用计量标准，执行计量器具强制检定。为经济社会和谐发展提供技术支撑和安全保障。项目长期目标为为经济社会和谐发展提供技术支撑和安全保障。年度目标为完成非税收入指标任务。绩效目标与政策相符。该项目有效提升我市特种设备安全运营，确保了安全生产。

（3）绩效指标明确性（总分5分，得分3分）

绩效目标细化、量化程度：项目绩效目标在数量、质量、时效、成本、社会效益等方面设置细化和量化的绩效指标。确保非税任务指标完成。该目标与总体计划相符。

（二）项目过程情况（满分25分，评价得分23分）

1、资金落实情况分析

（1）资金到位率（总分10分，得分10分）

2023年项目预算资金90万元，实际到位资金90万元，资金到位率100%。

（2）预算执行率（总分10分，得分10分）

经核查，2023年实际到位资金90万元，采用财政拨款支付方式支付，预算执行率100%。

2.组织实施情况（总分5分，得分3分）

（1）管理制度的健全性：严格按照内部控制制度，财务制度，质量体系各项规定来执行。

（三）项目产出情况（满分30分，评价得分26分）

1.产出情况。数量指标，该项目经费主要用于开展特种设备的检验检测工作，全体检验检测人员均持证上岗，预计完成特种设备检验6625台，完成率为100%，其中：机电类设备检验。目前，共检验机电类特种设备3327台，下达各类检验意见通知书95份。其中电梯和自动扶梯及人行道监督检验 365台，定期检验1915台；起重机监督检验118台，定期检验324台；厂内机动车辆首次检验106辆，定期检验499辆。承压类设备检验。今年共检验承压类特种设备3298台（只），下达各类检验意见通知书2份。其中检验锅炉100台（安装监督检验12台，定期检验88台）；压力容器制造监督检验10台，定期检验78台；压力管道安装监督检验59.34公里（1004条），压力管道定期检验99.41公里（252条）；检验车载气瓶61只，校验安全阀1801个。质量及时效指标，严格按照相关法规、安全技术等规范的要求，及时出具准确无误的检验报告，检验检测报告准确率和规范率达到100%。

（四）项目效益情况（满分25分，评价得分22分）

通过项目的实施，提升了嘉峪关市辖区内特种设备使用寿命，提高了特种设备作业人员安全操作能力，保障辖区内特种设备安全运行，降低特种设备事故危害，维护社会稳定，保障人民安居乐业。

可持续影响指标方面：将通过对该项目的有序实施，在科室协调、资金安排、制度体系建设等方面作相关部署和安排，做到项目专款专用，促进各项工作的顺利开展，确保项目的实施长期可持续发展。提升检验检测技术机构综合能力，加强了人员培训档案的完备性。

六、项目主要经验及做法

主要做法。（1）加强组织领导。部门高度重视部门预算绩效管理工作，把加强财务规范化管理作为一项重要政治任务来抓，为做好预算绩效管理工作提供了坚实的组织保障。    (2)全员加强预算绩效管理。一是按照工作计划目标任务，以项目使用科室为单位，将项目预算资金计划分解到各科室，由财务部门和业务科室共同协商制定预算项目绩效目标,逐步建立预算编制有目标，预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的预算绩效管理机制。二是加强部门间协调配合，强化预算执行管理。将涉及的各项目标任务进行层层分解，明确责任领导、责任部门，以任务倒逼责任、目标倒逼进度、时间倒逼落实，让工作有的放矢，精准发力，更好完成指标任务。三是加强专项资金支出监督管理，坚持中心党组集体理财，分管领导分工负责的原则，重大项目经费开支由中心党组会议集体研究决定，严格落实政府采购招标规定，进一步规范专项资金计划开支与报销审批程序，杜绝漏洞，确保专项资金支出合法合规。

七、存在的问题及改进措施

（一）存在的问题。绩效目标指标设定还不够清晰、细化、量化。

（二）下一步改进措施。一是结合单位实际情况，加强项目绩效评价工作，合理设定项目绩效目标，保证绩效目标明确、可量化。二是制定项目专项资金管理办法，规定支出范围。保障项目既能有序实施，又便于对项目实施效果进行评价，为下一年项目预算安排提供可靠的信息。

八、有关建议。

（一）科学制定绩效目标，合理测算专项资金预算

单位在年度项目实施前，根据年度实施内容、资金需求情况、实施条件以及项目特点编制年度专项资金绩效目标。设置绩效指标时充分考虑项目的总体目标、工作内容等，确保指标设置能全面反映项目的直接产出成果和效益，并充分考虑指标的可量化性、数据的可采集性、方法的可操作性、目标的可实现性、绩效的可考核性。项目单位在测算资金需求时，应根据上级检测任务要求，做到计算依据充分，计算过程详尽，计算结果合理，提高专项资金测算的准确性、科学性、合理性。

（二）为保障项目按期完成，应根据项目实际情况，制定出总体进度计划。在项目实施过程中，对实际进度进行跟踪监督，确保项目进度控制有效。加强执行中的过程管理和监督机制，保障工程进度，提高项目管理水平。

附：2023年度非税项目绩效评价评分表