嘉峪关市发改委（本级）2019年度部门决算和“三公”经费信息公开情况说明

发布日期：2020-08-22 10:05 浏览次数：次

嘉峪关市发改委（本级） 2019 年度

部门决算和“三公”经费信息公开情况说明

第一部分单位概况

一、市发改委部门概况
（一）单位主要职能

（二）部门基本情况

第二部分 2019年部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、2019 年度收入支出决算总体情况

二、2019 年度收入决算情况

三、2019 年度支出决算情况

四、2019 年度财政拨款收入支出决算总体情况

五、2019 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

六、其他需要说明的事项

七、部门决算量化评价情况

第一部分单位概况

一、市发改委部门概况
　　（一）主要职能

嘉峪关市发展和改革委员会是主管全市经济发展的政府组成部门。主要职责是：拟订并组织实施国民经济和社会发展战略、发展规划；研究分析国内外经济形势和发展情况，进行宏观经济的预测、预警；汇总和分析财政、金融等方面的情况，参与制定财政政策和货币政策，拟订并组织实施产业政策和价格政策；研究经济体制改革和对外开放的重大问题，组织拟订综合性经济体制改革方案等，其职能涵盖固定资产投资、产业结构、区域经济发展、国内外市场状况，使经济和社会协调发展，推进可持续发展战略，促进就业，调整收入分配，制定相应的行政法规和规章等

（二）部门基本情况

1.单位机构设置。发改委（办公室）、政工科、投资科、综合科、社会科、经济体制改革和发展规划科、能源科、商贸和农村经济科、重点科（挂市政府重大项目建设管理办公室）、资环科、交通科、物价科、经济装备动员办公室、认证中心、研究中心、公管办、工程咨询中心、PPP项目办。

我委机关行政编制29人。2019年底实有在职人数23人，比上年预算减少2人,减少原因为调出2名；离退休人员22人，比上年预算减少1人，增加1人。减少原因为去世。
　　

第二部分 2019年部门决算报表

收入支出决算总表
公开01表部门（单位）：嘉峪关市发展和改革委员会单位：万元
收入			支出
项目	行次	决算数	项目	行次	决算数
栏次		1	栏次		2
一、财政拨款收入	1	6488.15	一、一般公共服务支出	29	1609.05
二、政府性基金预算财政拨款收入	2	1721.53	二、外交支出	30
三、事业收入	3		三、国防支出	31
四、经营收入	4		四、公共安全支出	32
五、附属单位上缴收入	5		五、教育支出	33
六、其他收入	6	1705.51	六、科学技术支出	34
	7		七、社会保障和就业支出	35	41.11
	8		八、医疗卫生与计划生育支出	36	18.93
	9		九、医疗卫生与计划生育支出	37
	10		十、节能环保支出	38	2570.00
	11		十一、城乡社区支出	39	5985.06
	12		十二、农林水支出	40
	13		十三、交通运输支出	41
	14		十四、资源勘探信息等支出	42
	15		十五、商业服务业等支出	43
	16		十六、金融支出	44
	17		十七、援助其他地区支出	45
	18		十八、国土海洋气象等支出	46
	19		十九、住房保障支出	47
	20		二十、粮油物资储备支出	48
	21		二十一、其他支出	49	250.00
	22		二十二、债务还本支出	50
	23			51
本年收入合计	24	9915.19	本年支出合计	52	10474.15
用事业基金弥补收支差额	25		结余分配	53
年初结转和结余	26	1501.95	年末结转和结余	54	942.99
	27			55
合计	28	11417.15	合计	56	942.99

收入决算表

部门（单位）：嘉峪关市发展和改革委员会公开02表

单位：万元

项目			本年收入合计	财政拨款收入	事业收入	经营收入	其它收入
功能分类科目编码		科目名称
功能分类科目编码		科目名称
栏次			1	2	4	5	6
合计			9915.19	8209.68			1705.51
201	一般公共服务支出		1045.08	597.08			448.00
20104	发展与改革事务		1045.08	597.08			448.00
2010401	行政运行		1045.08	597.08			448.00
208	社会保障和就业支出		37.80	37.80
20805	机关事业单位基本养老保险缴费支出		37.80	37.80
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出		37.80	37.80
20827	财政对其他社会保险基金的补助		3.31	3.31
2082702	财政对工伤保险基金的补助		0.54	0.54
2082703	财政对生育保险基金的补助		0.90	0.90
2082799	其他财政对社会保险基金的补助		1.87	1.87
210	卫生健康支出		18.93	18.93			.
21011	行政事业单位医疗		18.93	18.93
2101101	行政单位医疗		10.82	10.82
2101103	公务员医疗补助		8.11	8.11
211	节能环保支出		2570.00	2570.00
21103	污染防治		1000.00	1000.00
2110302	水体		1000.00	1000.00
21111	污染减排		1570.00	1570.00
2111199	其他污染减排支出		1570.00	1570.00
212	城乡社区支出		4732.55	4732.55			1257.51
21203	城乡社区公共设施		3011.02	3011.02			1257.51
2120399	其他城乡社区公共设施支出		3011.02	3011.02			1257.51
21208	国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出		1721.53	1721.53
2120803	城市建设支出		1721.53	1721.53
229	其他支出		250.00	250.00
22999	其他支出		250.00	250.00

财政拨款收入支出决算总表公开04表部门：嘉峪关市发展和改革委员会单位：万元
科目名称		本年支出合计	基本支出	项目支出	经营支出	对附属单位补助支出
栏次		1	2	3	5	6
合计		10474.16	477.83	9996.33
201	一般公共服务支出	1609.05	417.78	1191.27
20104	发展与改革事务	1609.05	417.78	1191.27
2010401	行政运行	1494.88	417.78	1077.10
2010499	其他发展与改革事务支出	114.17	0.00	114.17
208	社会保障和就业支出	41.11	41.11
20805	机关事业单位基本养老保险缴费支出	37.80	37.80
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	37.80	37.80
20827	财政对其他社会保险基金的补助	3.31	3.31
2082702	财政对工伤保险基金的补助	0.54	0.54
2082703	财政对生育保险基金的补助	0.90	0.90
2082799	其他财政对社会保险基金的补助	1.87	1.87
210	卫生健康支出	18.94	18.94
21011	行政事业单位医疗	18.93	18.93
2101101	行政单位医疗	10.82	10.82
2101103	公务员医疗补助	8.11	8.11
211	节能环保支出	2570.00		2570.00
21103	污染防治	1000.00		1000.00
2110302	水体	1000.00		1000.00
21111	污染减排	1570.00		1570.00
2111199	其他污染减排支出	1570.00		1570.00
212	城乡社区支出	5985.06		5985.06
21203	城乡社区公共设施	4263.53		4263.53
2120399	其他城乡社区公共设施支出	4263.53		4263.53
21208	国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出	1721.53		1721.53
2120803	城市建设支出	1721.53		1721.53
229	其他支出	250.00		250.00
22999	其他支出	250.00		250.00

财政拨款收入支出决算总表
公开04表部门：嘉峪关市发展和改革委员会单位：万元
收入			支出
项目	行次	金额	项目	行次	合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金拨款
栏次		1	一、一般公共服务支出	15	1161.05	1161.05
一、一般公共预算财政拨款	1	6488.15	二、外交支出	16
二、政府性基金预算财政拨款	2	1721.53	三、国防支出	17
	3		四、公共安全支出	18
	4		五、教育支出	19
	5		六、科学技术支出	20
	6		七、文化体育与传媒支出	21
	7		八、社会保障和就业支出	22	41.11	41.11
			九、卫生健康支出		18.93	18.93
	9		十、节能环保支出	24	2570.00	2570.00
	10		十一、城乡社区支出	25	4727.55	3006.20	1721.53
	13		十四、资源勘探信息支出	28
	14		十五、商业服务业等支出	29
	15		十六、金融支出	30
	16		十七、援助其他地区支出	31
	17		十八、国土海洋气象等支出	32
	18		十九、住房保障支出	33
	19		二十、粮油物资储备支出	34
	20		二十一、其他支出	35	250.00	250.00
	21		本年支出合计	26	8768.65	7047.12	1721.53
			年末结转和结余		942.99	942.99
本年收入合计		8209.68			0
年初财政拨款结转和结余		1501.96			0
合计	26	9711.64.	本年支出合计	28	8768.65	7047.12	1721.53

一般公共预算财政拨款支出决算表
公开05表部门：嘉峪关市发展和改革委员会单位：万元
项目			本年支出合计	基本支出	项目支出
功能分类科目编码		科目名称


栏次			1	2	3
合计			7047.12	457.83	6589.29
201	一般公共服务支出		1161.05	397.78	763.27
20104	发展与改革事务		1161.05	397.78	763.27
2010401	行政运行		1046.88	397.78	649.10
2010499	其他发展与改革事务支出		114.17	0.00	114.17
208	社会保障和就业支出		41.11	41.11
20805	行政事业单位离退休		37.80	37.80
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出		37.80	37.80
20827	财政对其他社会保险基金的补助		3.3	3.3
2082702	财政对工伤保险基金的补助		0.54	0.54
2082703	财政对生育保险基金的补助		0.9	0.9
2082799	其他财政对社会保险基金的补助		1.87	1.87
210	卫生健康支出		18.93	18.93
21011	行政事业单位医疗		18.93	18.93
2101101	行政单位医疗		10.82	10.82
2101103	公务员医疗补助		8.11	8.11
211	节能环保支出		2570.00		2570.00
21103	污染防治		1000.00		1000.00
2110302	水体		1000.00		1000.00
21111	污染减排		1570.00		1570.00
2111199	其他污染减排支出		1570.00		1570.00
212	城乡社区支出		3006.02		3006.02
21203	城乡社区公共设施		3006.02		3006.02
2120399	其他城乡社区公共设施支出		3006.02		3006.02
21208	国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出		0.00		0.00
2120803	城市建设支出		0.00		0.00
229	其他支出		250.00		250.00
22999	其他支出		250.00		250.00
2299901	其他支出		250.00		250.00

一般公共预算财政拨款基本支出决算表
部门：嘉峪关市发展和改革委员会(本级) 单位：万元
项目							本年支出合计			人员经费		公用经费
经济分类科目编码			科目名称


栏次							1			2		3
合计							457.83			394.78		63.05
301		工资福利支出					256.32			256.32
30101		基本工资					104.27			104.27
30102		津贴补贴					83.48			83.48
30103		奖金					8.52			8.52
30104		职工养老保险缴费					27.00			27.00
30104		职工职业年金					10.81			10.81
30104		职工医疗保险缴费					10.82			10.82
30104		职工公务员医疗保险缴费					8.11			8.11
30104		职工其它保险缴费					3.31			3.31
302		商品和服务支出					63.05					63.05
30201		办公费					3.51					3.51
30202		印刷费					0.77					0.77
30205		水费					0.54					0.54
30206		电费					1.50					1.50
30207		邮电费					1.37					1.37
30208		取暖费					6.84					6.84
30211		差旅费					6.04					6.04
30208		因公出国出（境）费用					8.31					8.31
30216		维修（护）费					13.30					13.30
30212		培训费					1.6,5					1.6,5
30226		劳务费					14.17					14.17
30228		工会经费					3.60					3.60
30229		福利费					2.19					2.19
30231		公务接待费					0.05					0.05
		其他交通费用					22.45					22.45
303		对个人和家庭的补助					138.46			138.46
30302		退休费					9.36			9.36
30304		抚恤金					13.80			13.80
30305		生活补贴					17.91			17.91
30309		奖励金					96.39			96.39
		其他个人和家庭补助支出					1.00			1.00
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
公开07表部门：嘉峪关市发展和改革委员会（本级）单位：万元
2019年度预算数									2019年度决算数
合计	因公出国（境）费			公务用车购置及运行费				公务接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费				公务接待费
				小计	公务用车购置费	公务用车运行费					小计		公务用车购置费	公务用车运行费
1	2			3	4	5		6	7	8	9		10	11	12
0.00	0.00			0.0				0.00	0.00	0.0					0.00
注：2019年度预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
公开08表部门：嘉峪关市发展和改革委员会（本级）单位：万元
项目		年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
功能分类科目编码	科目名称			小计	基本支出	项目支出


栏次		1	2	3	4	5		6
合计





注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

第三部分 2019年度部分决算情况说明

（一）市发改委2019年度收入支出决算总体情况　　

市发改委2019年部门决算总收入为9915.19万元，其中一般公共预算财政拨款收入为6488.15万元，占总收入的65.4%；政府性基金预算财政拨款收入为1721.53万元，占总收入的17.4%；其他收入为1705.51万元，占总收入的17.2%。财政拨款收入比上年增加3654.46万元,同比增涨58.4%,主要原因是本年度项目资金收入增涨3654.46万元。我委年初结余结转资金为1501.96万元。

市发改委2019年部门决算总收入为9915.19万元，其中：一般公共服务支出预算财政拨款1045.08万元，占总收入的10.54%；社会保障和就业支出拨款41.11万元，占总收入的0.44%；卫生健康支出18.93万元，占总收入的0.19%；节能环保支出2570.00万元，占25.9%；城乡社区（城市建设）收入5990.06万元，占总收入的60.4%；其他支出拨款250.00万元，占总收入2.52%；政府性基金预算财政拨款0万元。我委年初结余结转资金为1501.96万元。

市发改委2019年部门决算总支出合计为 10474.16万元，比上年增涨4858.26万元。同比增涨86.5%，增涨原因为我委本年度项目资金支出增涨4858.26万元。其中，基本支出（人员经费、日常公用经费）477.83万元，比上年减少132.08万元，同比减少21.7%，减少原因为本年度调出2人、退休1人及根据财政“过紧日子”等文件的要求办公经费压减性支出，导致人员经费和商品服务支出费用有所减少；项目支出9996.33万元，比上年增涨4990.43万元，同比增涨99.7%，增涨原因为本年度项目经费增涨4990.43万元，其中行政支出增涨147.09万元；城乡社区支出增涨2123.34万元；节能环保支出2570.00万元；其它支出增加150万元。

按支出功能分类：一般公共服务支出1609.05万元，占总支出15.4%；社会保障和就业支出41.11万元，占总支出0.39%；卫生健康支出18.93万元，占总收入的0.18%；节能环保支出2570.00万元，占24%；城乡社区（城市建设）收入5985.06万元，占总收入的57%；其他支出拨款250.00万元，占总收入2.4%；政府性基金预算财政拨款0万元。

市发改委2019年末结转和结余资金为942.99万元，比上年减少578.23万元。同比减少38%，减少原因为本年度项目资金拨款支出金额相比去年有所增加且项目经费支出大于本年度项目拨款收入。

2018年-2019年收入支出总体情况表

项目	2018	2019	增减额	增减百分比
决算总收入	6260.73	9915.19	3653.46	58.36%
决算总支出	5615.90	10474.16	1773.72	31.6%

（二）市发改委2019年财政拨款收入支出决算总体情况说明

市发改委2019年末结转和结余资金为942.99万元，比上年减少578.23万元。同比减少38%，减少原因为本年度项目资金拨款增加。

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

市发改委2019年度一般公共财政拨款基本支出477.83万元。其中：人员经费394.87万元，较上年减少86.17万元，同比减少17.9%，减少原因为本年度调出2名职工、退休1人。导致工资福利较上年略有减少。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等费用。机关运行经费为83.04万元，较上年减少38.78万元，同比减少31.8%。减少原因为本年度调出2人、退休1人及根据财政过“紧日子”等文件的相关要求，我委严格落实文件精神对于办公费压减性支出，导致人员经费和商品服务支出费用相比去年有所减少。机关运行经费用途主要包括如办公费、印刷费、差旅费、水电费、临时工劳务费、邮电费等）。

四、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总额情况。

2019年度本部门“三公”经费支出共计0.048万元，较年初预算数减少9.06万元，减少原因为我委2019年根据市政府、市财政相关过“紧日子”文件的要求，我委本年度公务接待费用产生0.048万元，接待费产生原因为上级部门来我行检查调研费用。

（二）“三公”经费分项支出情况。

2019年度本部门因公出国（境）费用0万元，公务车购置费0万元，较上年支出数增加0万元。公务车运行维护费0万元，较上年支出数增加0万元。公务接待费0.048万元。

（三）“三公”经费实物量情况。

2019年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待0批次，0人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待1批次，6人。2019年度本部门人均接待费80元，车均购置费0万元，车均维护费0万元。

五、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。2019年本部门机关运行经费支出关运行经费为83.04万元，较上年减少38.78万元，同比减少31.8%。减少原因为本年度调出2人、退休1人及根据财政过“紧日子”等文件的相关要求，我委严格落实文件精神对于办公费压减性支出，导致人员经费和商品服务支出费用相比去年有所减少。机关运行经费用途主要包括如办公费、印刷费、差旅费、水电费、临时工劳务费、邮电费等）。

（二）国有资产占用情况说明。截至2019年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、无其他用车辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（三）政府采购支出情况说明。2019年本部门政府采购支出总额5.26万元，其中：政府采购货物支出5.26万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于采购办公电脑（涉密办公电脑及相关打印机配件）及打印机等费用。

（四）预算绩效管理情况说明

根据财政预算绩效管理要求，我委组织对2019年度一般公共预算项目支出开展绩效评价。共涉及资金9996.33元，占一般公共预算项目支出总额的100%。共组织对重大项目前期费、城投公司建设投资债券利息、建设资金、直销店补贴等9个项目开展了重点绩效评价，涉及一般公共预算支出9996.33万元。根据年初设定的绩效目标，所付项目资金自评得分为92分。项目全年预算数为9996.33万元，执行数为9996.33万元，完成预算的100%。在公开项目绩效自评综述的同时，需公开《项目支出绩效自评表》。

（五）部门决算量化评价情况

2019年度量化评价得分92分，其中：

（一）预算执行情况

1.预算编制的准确完整性

（1）财政拨款收入预决算差异率得满分10分，完成调整预算的100%。部门决算财政拨款为9915.19万元，预算调整9915.19万元，完成率为100%。

（2）年初结转和结余预决算差异率得10分，年末结转和结余数与上年末结转结余资金减少578.23万元。同比减少38%，减少原因为本年度项目资金拨款增加，消化上年结转项目资金。

2．预算执行的有效性

（1）基本支出人员经费预决算差异率得满分10分，

预算执行中人员经费严格的按照预算执行，没有拖欠职工工资和津补贴，完成率为100%。

（2）基本支出公用经费预决算差异率得5分。

严格执行预算，用预算指导各项经济支出，减少财政资金的浪费，从而提高财政资金的使用效益。

（3）财政拨款结转和结余率得8分，扣减2分。

我委2019年度财政拨入重大项目前期费资金由于部分项目正在前期筹备建设中，项目前期经费按工程进程分阶段性支付，故而形成结余资金。

（4）财政拨款结转和结余上下年变动率得满分8分。2018年末财政拨款结转结余为1501.96万元，2019年末财政拨款结转结余942.99万元，上下年变动率大于61.6%。变动较大原因为我委2019年拨付比上年项目经费增涨4990.43万元。

（5）“三公”经费支出预决算无差异率得 5分。

年初预算无公务用车运行费和出国出境支出，“三公”经费全部是公务接待费。本年支出公务接待费用0.048万元，接待次数为1次，接待人数6人，接待费产生原因为上级部门来我行检查调研费用。我委严格按公务接待相关规定执行报销标准按每人80元标准核报。

（6）经费支出中开支在职人员及退休经费比率得满分10分。能够严格贯彻执行专项资金 “专项核算、专人管理、专款专用”、“设立有据、管理科学、讲求绩效、公开透明”和“先有预算、后有支出”的原则，切实提高专用资金使用效益，没有挤占、挪用专项资金的问题。

（二）财务状况

1.资产类往来变动率得满分7分。单位领导非常重视财务制度的建设，制定了“往来款项的管理规定”，要求财务人员按制度办事，定期清查其他应收款、预付账款并及时清结。

2.负债类算来款变动率得满分6分。单位领导非常重视财务制度的建设，制定了“往来款项的管理规定”，要求财务人员按制度办事，定期清查应付账款、其他应付款并及时清结。

3.事业单位借款变动率得满分2分。单位无对外提供抵押、担保的资产，无商业贷款。

（三）人员情况

1.在职人员控制率得满分2分，扣1分。变动率105%超过百分百的原因是单位今年调入职工2人，调出4人，退休1人，净增2人。

2.其他人员增减率分满分3分。无其他长期聘用人员。

3.一般公共预算财政拨款（补助）人员增减率得5分。原因是今年新调入职工2人，调出4人，退休1人，净增加2人。

（四）下一步打算

（1）加强会计基础工作，进一步提高会计业务核算水平。加强财务人员的学习培训，认真组织学习《预算法》、《会计基础工作规范》和《行政单位会计准则》，强化政策法规观念，提升会计人员业务素质，进一步提高财务核算水平。

（2）强化预算意识，进一步提高预算的执行率。强化预算意识、标准意识、法规意识，按照“先有预算、后有支出”的原则，加强预算管理，严格按预算支出经费，加快资金支出进度，确保各项支出的合法合理合规。做到用预算指导支出使用，切实提高预算执行效率。

（3）加强专项资金的使用管理。认真落实省、市关于专项资金管理办法，进一步加强和规范专项资金的使用管理，做到专款专用，严禁挤占、挪用专项资金，遵循“设立有据、管理科学、讲求绩效、公开透明”的原则，严肃财经纪律，加强内部财务审核监督，强化节约意识，努力提高资金的使用效益。

六、专业名词解释。

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教[2012]32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

注：以上为常见专业名词解释目录，仅供参考，部门应根据实际情况进行解释和增减。比如可将类级功能科目和经济科目细化解释到项级。

嘉峪关市发展和改革委员会

2020年8月20日

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