2018年，嘉峪关市财政局在嘉峪关市委、市政府的坚强领导下，在嘉峪关市人大、市政协的监督指导下，在省财政厅的大力支持和帮助下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大精神、习近平总书记视察甘肃时“八个着力”重要指示精神和中央、省、市各项决策部署，深化财税体制改革，切实发挥财政职能作用，努力克服经济运行中不确定因素带来的不利影响，积极组织财政收入，全力保障民生和重点支出，在收支矛盾比较突出的情况下，预算执行总体平稳，实现了收支平衡。

根据《甘肃省财政厅关于编制2018年度全省财政决算（草案）的通知》（甘财库〔2018〕63号）要求，编制完成了嘉峪关市2018年财政总决算，现将编制情况分析如下：

 一、财政收入情况

（一）一般公共预算

嘉峪关市十届人民代表大会第四次会议上审查批准执行的2018年市级一般公共预算收入预算为19.65亿元。

2018年，省财政厅下达嘉峪关市地方政府一般债券4.09亿元，根据地方政府债券的管理规定及预算调整程序，经嘉峪关市十届人大常委会第十五次会议审议批准，调增债务转贷收入4.09亿元，市级一般公共预算收入预算调整为23.74亿元。

全年一般公共预算收入完成19.68亿元，占年预算的100.2%，同比增长7.2%，其中：税收收入完成16.04亿元，占年预算的100.8%，同比增长11.5%；非税收入完成3.64亿元，占年预算的97.4%，同比下降2.3%。

分部门情况：税务局完成17.3亿元，占年预算的100.1%，同比增长11.5%；财政局完成2.38亿元，占年预算的100.5%，同比下降8.3%。

分级次情况：上划中央收入完成14.42亿元，占年预算的86.5%，同比下降0.8%；上划省级收入完成5.7亿元，占年预算的104%，同比增长7.2%。地区性财政收入完成42.14亿元，占年预算的95%，同比增长4.3%。

（二）政府性基金预算

嘉峪关市十届人大四次会议审查批准的2018年政府性基金收入预算为2.55亿元。2018年，省财政厅下达嘉峪关市地方政府专项债券3亿元，根据地方政府债券的管理规定及预算调整程序，经嘉峪关市十届人大常委会第十五次会议审议批准，调增债务转贷收入3亿元，政府性基金收入预算调整为5.55亿元。

全年政府性基金预算收入完成2.35亿元，为年预算的91.9%，同比增长7.1%，增加1554万元。

（三）国有资本经营预算

嘉峪关市十届人大四次会议审查批准的2018年国有资本经营收入预算为530万元。

全年国有资本经营预算收入完成1748万元，为年预算的3.3倍，同比增长1.03倍，增加887万元。

（四）社会保险基金预算

嘉峪关市十届人大四次会议审查批准的2018年社会保险基金收入预算为17.17亿元，当年结余-9152万元，滚存结余23.99亿元。

全年社会保险基金预算收入完成17.78亿元，为年预算的103.5%，同比增长7.9%，当年结余2564万元，滚存结余25.73亿元。

二、财政支出情况

   （一）一般公共预算

嘉峪关市十届人大四次会议审查批准执行的2018年市级一般公共预算支出预算为26.5亿元。

2018年，省财政厅下达嘉峪关市地方政府一般债券4.09亿元，根据地方政府债券的管理规定及预算调整程序，经嘉峪关市十届人大常委会第十五次会议审议批准，调增债务转贷支出4.09亿元，市级一般公共预算支出预算调整为30.59亿元，并将预算稳定调节基金1亿元调入一般公共预算支出，支出预算最终调整为31.59亿元。

全年一般公共预算支出完成32.55亿元，为变动预算的100%，同比增长17.4%。

（二）政府性基金预算

嘉峪关市十届人民代表大会第四次会议上审查批准执行的2018年政府性基金支出预算为2.55亿元。2018年，省财政厅下达我市地方政府专项债券3亿元，根据地方政府债券的管理规定及预算调整程序，经市十届人大常委会第十五次会议审议批准，调增债务转贷支出3亿元，政府性基金支出预算调整为5.55亿元。

全年政府性基金预算支出完成6.14亿元，占变动预算的100%，同比下降22.1%，减少1.74亿元。

（三）国有资本经营预算

嘉峪关市十届人大四次会议审查批准的2018年国有资本经营支出预算为530万元。

全年国有资本经营预算支出1748万元，其中：企业资本金注入支出1200万元，其他国有资本经营支出20万元，调入一般公共预算528万元，为变动预算的100%，同比增长1.4倍，增加359万元。

（四）社会保险基金预算

嘉峪关市十届人大四次会议审查批准的2018年社会保险基金支出预算为18.09亿元。

社会保险基金预算支出完成17.52亿元，为年预算的96.8%，同比增长12.5%，当年结余2564万元，滚存结余25.73亿元。

三、财政收支平衡情况

根据省政府2009年确定的省对我市的财政体制政策和2016年“营改增”收入财政分享体制，与省财政厅结算后2018年财政收支平衡情况如下：

一般公共预算收入总计36.96亿元，其中：本年收入19.68亿元，返还性收入-1.71亿元，一般性转移支付补助3.75亿元，专项转移支付补助9.46亿元，债务转贷收入4.09亿元，上年结余4815万元，国有资本经营预算调入528万元，其他调入1500万元，调入预算稳定调节基金1亿元；一般公共预算支出总计36.85亿元，其中：本年支出32.55亿元，上解省财政支出1.72亿元，债券还本支出2.55亿元，安排预算稳定调节基金310万元。收支相抵后，滚存结余1070万元，其中：结转下年支出1070万元。

政府性基金预算收入总计6.13亿元，其中：本年收入2.34亿元，省级专项转移支付补助7926万元，地方政府债务转贷收入3亿元；政府性基金预算支出总计6.13亿元，其中：本年支出6.13亿元。收支相抵后，滚存结余为零，实现了收支平衡。

国有资本经营预算收入1748万元，国有资本经营预算支出1220万元，调入一般公共预算528万元，实现了收支平衡。

社会保险基金预算收入完成17.87亿元，社会保险基金预算支出完成18.27亿元，当年结余-3922万元，滚存结余24.54亿元。

四、2018年财政工作回顾

2018年国内宏观经济形势稳中求进，全市经济运行较为平稳，重点税源企业酒钢公司经营压力较大，支持财政收入增长动力不足，财政增收形势十分困难。2018年财政部门紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，大力压缩一般性支出，保工资、保运转、保民生及确保重点项目资金等重点支出得到有效保障，在收支矛盾比较突出的情况下，预算执行总体平衡，实现了收支平衡。

（一）财政预算执行的特点

1.财政收入预算

一般公共预算收入一方面，受国内经济增速持续放缓，经济下行压力不断加大等因素的影响，全市工业生产、消费、投资、企业利润等与财政收入增长密切相关的指标增幅均呈现回落态势，支撑财政收入增长的动力不足；另一方面，税源结构单一，重点税源企业酒钢公司受7号高炉大修停产、采购成本大幅上涨双重因素的影响，入库税收大幅下降，财政增收乏力。

政府性基金收入全年没有完成预算，因国有土地使用权出让收入不确定因素较多，全年完成1.6亿元，为年预算的86.9%，短收2391万元，导致政府性基金收入短进度8个百分点，影响了政府性基金预算整体收入。

国有资本经营预算收入完成1748万元，比去年同期增长981万元，增长幅度较大。一是按照逐年上涨国有资本经营收入比例的原则，2018年国有资本经营收入收取比例从2018年的15%上调为20%。二是2017年由市属国有企业承担的棚户区改造项目商品房进入预售阶段，上缴的国有资本经营收入将大幅增长。三是原医药公司改制清算上缴一次性收入700万元。

社会保险基金收入17.87亿元，比去年增加1.4亿元，增幅较小。一是企业职工养老保险、失业保险政策性降费持续落实（企业养老保险费率由28%降至27%，失业保险由1.5%将至1%）；二是由于受经济下滑影响，部分灵活就业参保断缴、停保人员增多。

2.财政支出预算

一是全力保民生保发展。努力克服地方财力紧张，收支矛盾突出的不利局面，在保证工资发放的基础上，保证全市行政事业单位正常运转。压缩一般性支出（含公用经费）3507万元，用于市政府为民办实事及重点项目支出。民生项目和社会事业发展累计支出26.1亿元，占财政支出的比例达到80.2%，充分落实了市委把人民群众利益放在首位，全心全意为人民群众服务的工作宗旨，真正体现了“取之于民、用之于民”的民生财政。

二是全力保证重点支出。紧紧围绕市委的工作重点，重点支出得到有效保障。一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区事务等公共管理行业的“八项”支出21.6亿元，同口径增长10%。

三是全力保证项目资金。积极争取地方政府债券资金支持，全力保证重点项目资金需求,通过各种渠道向省财政厅汇报困难，争取到地方政府一般债券4.09亿元，专项债券3亿元，按规定安排用于置换存量债务、公益性资本支出，加大对保障改善民生的支持力度，统筹安排用于医疗、教育、城市道路、生态环境、棚户区改造等重大公益性基础设施建设项目。

四是政府性基金、国有资本经营、社保基金预算支出执行良好。

①政府性基金当年收入出现短收，省厅下达嘉峪关市专项债券3亿元，加上转移性支出7926万元，支出合计6.13亿元。收支相抵，全市政府性基金预算实现了收支平衡。

②根据财政部2017年发布《关于切实做好2017年基本民生支出保障工作的通知》，要求提高国有资本经营预算调入一般公共预算的比例，统筹用于保障基本民生。2018年嘉峪关市国有资本经营调入一般公共预算528万元，占全年支出的30.2%，全部调整用于保障基本民生。

③社会保险基金同比增加2.69亿元，增幅较大。一方面企业职工养老保险、失业保险、工伤保险享受待遇人数持续增加，导致待遇支出刚性增长。另一方面政策性调待加剧企业养老保险、失业保险基金待遇支出，失业保险稳岗补贴与技能提升补贴政策，进一步落实，加大对困难企业的补贴力度。

（二）预算执行主要工作措施

一是收入上做到应征尽收。加强依法征管，依法组织税收，加大税收稽查力度，实施综合治税，挖潜增收，查漏补缺，应收尽收；强化非税征管工作，做到应征尽收，严格执行国家关于取消和暂停有关行政事业性收费政策规定，坚持做到应停尽停，坚决不越红线。

二是支出上做到倾力民生。坚决贯彻落实中央、省、市关于厉行勤俭节约反对铺张浪费各项规定，严控一般性支出，努力节约公用经费，大力压缩“三公”经费开支，将节约下的资金用于市政府为民办实事及保障民生的重点项目，用于省、市确定的重点领域和重点项目，提升了财政资金使用效益。

三是财政管理稳中求进。提升工作机制，努力打造阳光财政，积极推进财政预决算信息公开，在市政府网站公开了2017年市级财政决算和2018年市级财政预算，并督促212家预算单位公开本部门预决算和“三公经费”，公开率100%。全口径预算管理稳步推进，国有资本经营预算收入首次突破1000万元，社会保险基金预算运行平稳，收支质量逐步提升。2018年，深化国企改革工作深入开展，市属国有企业清产核资和财务审计工作全面完成，市属国有企业整合重组工作进展顺利。

四是财政监督有序开展。积极发挥财政监督检查职能，认真组织财政检查及专项资金检查等活动；全面彻底开展财政存量资金清理核查，盘活用好财政存量资金；国有资产管理、会计管理、政府采购、政府投资项目评审等各项工作有序开展。

五是全力推进目标落实。牢固树立和贯彻落实新发展理念，积极落实收入责任制，全力推进财政各项工作的落实，按照“六个三”的财政工作思路，加大工作力度，全力以赴组织财政收入，完成了年初预期增长7%的目标任务。

（三）其他需要说明的情况

1.财政总决算年末政府债务余额为32.60亿元。当年用市级财力偿还到期政府债务本息4.49亿元，其中：本金2.55亿元，利息1.94亿元（截止2018年底纳入债务系统管理的债务余额为45.15亿元，其中或有债务6.55亿元，城投企业债务6亿元不在财政总决算报表中反映）。

2.全年“三公经费”支出998万元，同比下降1.2%。其中：公务接待费较上年增加21万元，同比增长18.3%；公务出国费用较上年增加2万元，同比增长2.5%；公务用车运行维护费较上年减少35万元，同比下降4.3%；公务用车购置费较上年减少15万元，同比增长下降6.5%。

3.省财政厅下达地方政府债券资金7.09亿元，其中：新增债券5亿元，置换债券2.09亿元,按规定安排用于置换存量债务、公益性资本支出，加大对保障改善民生的支持力度，统筹安排用于医疗、教育、城市道路、生态环境、棚户区改造等重大公益性基础设施建设项目。

4.按照《预算法》规定，当年一般公共预算若有超收，用来补充预算稳定调节基金，2018年补充预算稳定调节基金310万元，年末预算稳定调节基金为0.49亿元，将用于以后年度预算短收时，弥补预算资金不足。

5.累计清理盘活存量资金6.8亿元，按规定原渠道使用3.9亿元，统筹安排使用2.9亿元，用于城市基础设施建设维护、化解工程欠款、重点项目和经济社会发展，有效缓解了财政收支矛盾。

6.2015-2017年棚户区改造项目累计筹集资金45.49亿元（其中：财政性资金5.75亿元、专项建设基金1.34亿元、采用直接贷款方式筹集4.15亿元，政府购买棚改服务承接主体融资34.26亿元），保证了棚户区改造项目的顺利实施。

（四）财政预算执行中存在的问题

一是经济下行，税源结构单一，重点税源企业酒钢公司受7号高炉大修停产、采购成本大幅上涨等因素的影响，入库税收大幅下降，加之东兴铝业总部设在兰州企业所得税上缴省级国库，酒钢本部税收减收1亿多元，给财政收入造成了巨大压力，同时，刚性支出持续增长，收支矛盾特别突出；二是公共服务水平有待进一步提高，民生投入仍有缺口，群众反映的一些问题还没有得到很好解决；三是预算管理的完整性、科学性、规范性、透明度和信息化水平有待进一步提高；四是个别部门和单位资金管理使用不够规范，违反财经纪律的现象时有发生；五是地方政府债务风险逐步显现，偿债压力进一步加大，潜在风险防控任务艰巨；六是国企改革还不到位，制度体系还不完善，发展潜力有待挖掘等等。这些问题，今后我们将高度重视、逐项破解难题、逐步加以解决。

五、下一步工作的重点

2019年，我市面临的发展环境依然错综复杂，随着我市进入政府债务偿还高峰期，财政收支矛盾比以往任何一个时期更为突出，用于支持经济和社会发展及项目建设的资金面临很大的缺口。

一是继续做好财政收支工作。按照尽力而为、量力而行、质量优先原则，认真落实积极的财政政策，进一步深化财税体制改革，优化财政资源配置，发挥引导放大作用，着力促进经济增长，支持转型升级，保障和改善民生，防范运行风险，为实现高质量发展高水平小康提供坚实的财力支撑。

二是充分发挥财政职能作用。加强财政政策与金融政策、产业政策的协调配合，统筹兼顾支持经济发展，积极争取国家和省上资金、政策支持，进一步落实促进非公有制经济、中小企业发展的各项政策，培植财源，提升财政聚集资源要素支持经济发展的能力。

三是加强预决算及“三公”经费信息公开，规范公开内容，优化公开方式，提升公开效果。我们将在全力组织收入的同时，做好保工资、保运转、保基本民生工作，在此基础上，将有限的资金全部用于保障经济社会事业发展。

四是始终坚持廉洁高效，推进过程管理和追责问效“两手硬”、“双安全”。加强财政干部队伍效能作风建设，不断增强推进工作落实的能力和效率。强化源头治理，注重过程防范，加强内控建设，严把预算编审、资金拨付等重点关口，确保财政资金和财政干部“双安全”。

五是强化预算编制和执行管理。坚持把全市重点事项全部纳入部门预算予以安排，坚持做到先有预算、后有支出，无预算不列支，进一步强化预算刚性约束机制，严格预算执行程序，加快健全公务支出管理制度体系、公共支出标准体系，抓好各项规章制度的落实。

六是逐步提高决算编审质量。首先，做好决算前收支对账工作，确保总会计账、证、表之间核对衔接一致，以确保决算基础数据真实、准确。其次，认真审核基础报表，确保与上年度总决算数据正确衔接，保障数据间逻辑关系的正确性。最后，做好决算技术准备工作，保障软件的平稳运行和数据的正确提取，为汇总数据减少差错率，确保财政总决算的编审质量。

2019年，财政工作机遇与挑战并存，责任重于泰山。我们将在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督和支持下，正确面对机遇与挑战，凝神聚力，扎实工作，改革创新，攻坚克难，全力保障民生和重点支出，统筹兼顾支持经济社会全面发展，为我市实现高质量发展高水平小康做出积极贡献！

附件下载：2018年总决算公开.xlsx