财    政   收   支   月   报

第五期

嘉峪关市财政局                      二〇二三年六月十五日

五月份，市财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，狠抓各项工作措施的落实，扎实有序推进财政工作，切实发挥财政职能作用，积极组织财政收入，全力保障“三保”等各类刚性支出需求，预算执行相对稳定。具体执行情况如下：

一、财政收支预算执行情况

 (一)一般公共预算收入

截止5月底，全市一般公共预算收入完成97297万元，占年预算的47.6%，与去年同期相比增长16.9%（以下简称“同比增长”或“同比下降”），其中：税收收入完成68924万元，占年预算的42%，同比增长18.4%；非税收入完成28373万元，占年预算的69.9%，同比增长13.5%。

分部门情况：税务局完成74529万元，占年预算的41.3%，同比增长16.0%；财政局完成22768万元，占年预算的94.5%，同比增长20.2%。

分级次情况：上划中央收入完成63066万元，占年预算的42.3%，同比增长39.4%；上划省级收入完成28785万元，占年预算的59.4%，同比增长53.5%。地区性财政收入完成204168万元，占年预算的47.9%，同比增长16.9%。

分行业看，行业增长面进一步扩大，支柱行业税收下降。1-5月，20个行业大类中，有13个行业税收增长，增长行业较1-4月增加1个。主体行业中，电力热力燃气生产供应业、批发零售业和房地产业等行业税收高速上升，分别增长625.6%、77.6%和1040.7%；金融业保持平稳增长势头，同比增长4.5%；受非金属矿物制品业、金属冶炼和压延加工业税收大幅下降影响，制造业税收下滑，同比下降10.9%，减收7340万元。其中，非金属矿物制品业、黑色金属冶炼和压延加工业（钢）、有色金属冶炼和压延加工业（铝）税收分别下降12.3%、52.1%和47.1%；建筑业税收持续下滑，同比下降6.4%，减收546万元。其他行业中，交通运输业、住宿餐饮业、信息传输和技术服务业、文化体育和娱乐业、水利环境和公共设施服务业、公共管理和社会组织等行业税收合计增收1.2亿元；商务服务业、科学研究和技术服务业、教育和卫生等其他行业税收下降，分别下降32.9%、41.0%、27.1%和52.2%。

分税种看：征收的12个税种中完成均衡进度的税种8个，分别是企业所得税、资源税、房产税、印花税、城镇土地使用税、车船使用和牌照税、环境保护税、契税累计完成21801万元，占年预算13.29%；未完成均衡进度的税种4个，分别是增值税、个人所得税、城市维护建设税、土地增值税累计完成35296万元，占年预算21.52%。同时呈现出“六升六降”的特点，其中增值税、资源税、印花税拉动作用明显。

（二）一般公共预算支出

截止5月底，全市一般公共预算支出累计完成132977万元，占变动预算的44.8%，同比下降11.8%。

分科目情况：一般公共服务支出完成10050万元，占变动预算的41%，同比下降25.3%；公共安全支出完成9780万元，占变动预算的52.9%，同比下降10.5%；教育支出完成24384万元，占变动预算的34.3%，同比下降10.1%；科学技术支出完成4629万元，占变动预算的59.8%，同比增长235.7%；文化体育与传媒支出完成2260元，占变动预算的14.4%，同比下降71.9%；社会保障和就业支出完成14608万元，占变动预算的58%，同比增长86.8%；卫生健康支出完成18057万元，占变动预算的66.9%，同比增长25.0%；节能环保支出完成1854万元，占变动预算的21.8%，同比下降76.8%；城乡社区事务支出完成20201万元，占变动预算的90.3%，同比下降3.3%；农林水事务支出完成6546万元，占变动预算的54.6%，同比增长55.8%；交通运输支出完成5833万元，占变动预算的81.0%，同比增长289.4%；资源勘探信息等事务支出完成1043万元，占变动预算37.3%，同比增长47.9%；商业服务业等事务支出完成518万元，占变动预算的26.4%，同比增长19.9%；自然资源海洋气象等支出完成1450万元，占变动预算30.2%，同比增长66.3%；住房保障支出完成7481万元，占变动预算55.0%,同比增长71.9%；粮油物资储备支出完成1060万元，占变动预算的70.7%,同比增长23.3%；灾害防治及应急管理支出完成803万元，占变动预算的36.5%,同比下降34.3%。

（三）政府性基金预算收支情况

截止5月底，全市政府性基金预算收入累计完成15020万元，占年预算的62.1%，同比下降45.2%；政府性基金预算支出累计完成14706万元，占变动预算的22.7%，同比下降34.9%。

（四）国有资本经营预算、社会保险基金预算收支情况

截至5月底，国有资本经营预算收入没有发生，支出完成21万元，占年预算的0.7%，同比下降98.4%；社会保险基金预算收入完成153090.8万元，占年预算的37.3%，同比增长15.3%；社会保险基金预算支出完成142015.1万元，占年预算的35.7%，同比增长15.1%。（剔除省级统筹的收入51163.5万元、支出37013.5万元，市级社会保险基金预算收入101927.3万元，支出105001.6万元。）

二、财政预算执行的主要特点

（一）一般公共预算收入方面

一是财政收入大幅增长，收入形势略好。全市一般公共预算收入累计完成97297万元，占年预算的47.6%，同比增长16.9%，比上年同期增收14090.3万元。但受我市税源结构单一，以及留抵退税、减税降费等政策的持续影响，财政收入稳定增长的后劲不足，可持续发展的能力较弱，税收收入形势依然严峻。

二是非税收入大幅增长，正向拉动作用明显。截止5月底，非税收入完成28373万元，占年预算的69.9%，同比增长13.5%，增收3376.9万元。主要是由于公积金增值收益、罚没收入、水资源费等一次性收入集中入库。非税收入体量较小，不能形成有效支撑，随着一次性入库因素减少，非税收入对一般公共预算收入的整体进展拉动作用有限。

三是重点税源企业税收相对上年略有增长。截止5月底，酒钢公司完成各项税费收入60459万元，同比下降31.02%，其中：市级收入33488万元，同比下降25.34%。增收原因：一是受同期基数较低影响，增值税收入快速增长，拉动税收总量增收。受2022年4月起实施大规模增值税留抵退税政策影响，增值税收入去年同期基数较低，1-5月，办理增值税留抵退税金额较去年同期减少6.61亿元，影响增值税收入同比增长116.6%，增收5亿元，是拉动税收总量增收的主要原因。二是持续强化税收征管堵漏增收。1-5月，税务局通过加强税务稽查及欠税管理，入库欠税及查补税收4191万元，同比增长109.3%，增收2189万元。同时也存在不稳定因素：一是一次性税源因素形成高基数影响个人所得税大幅下降。去年1月份，酒钢集团将社会个人持有的股份进行回购，股权转让所得大幅增长，个人所得税去年同期基数较高，影响个人所得税收入同比下降58.7%，减收6745万元，拉低税收总量增速6.4个百分点；支柱税源企业税收减收拉低税收增速。主要产品价格下跌，影响企业税收减收。今年以来，碳钢及铝产品价格持续下跌，主要碳钢产品（高线、螺纹、冷轧、热轧、中厚板）均价5611元/吨，较去年同期下降799元/吨，降幅12.5%；铝产品（铝淀、铝液）均价18349元/吨，较去年同期下降3407元/吨，降幅15.7%。二是进行税额增加影响企业税收减收。企业年初未进行冬储，3月份为完成生产经营计划指标，采购了大量的原材料，进项税额增加；企业去年经营亏损，影响税收减收。酒钢宏兴去年经营亏损，一季度的利润弥补了去年亏损额，未实现企业所得税。上述原因影响支柱税源企业1-5月税收明显减收，其中：酒钢宏兴税收同比下降69.3%，减收2.1亿元；东兴铝业税收同比下降64.3%，减收2.87亿元。

（二）一般公共预算支出方面

财政部门紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，科学合理安排各类财政资金，在保证工资福利足额发放的基础上，保证全市行政事业单位正常运转，保证基本民生项目需求。市委工作重点支出得到有效保障，截止5月底，社会保障（含教育、养老、低保、就业、医疗卫生等5项）支出57049万元，占一般公共预算支出比例达到42.9%，社会保障资金支出比重加大，社会保障财政补贴政策得到有效落实。民生项目和社会事业发展累计支出103999万元，占一般公共预算支出的比例达到78.2%。

三、下一步的工作重点

2023年，我们将从以下几个方面重点开展工作：

一是切实提高收入质量。把政府全部收入纳入预算管理，增强财政资源配置的完整，强化税收征缴持续稳定，加大非税收入征管力度，确保及时足额入库，切实提高收入质量，为财政平稳运行夯实基础。

二是持续优化支出结构。持续树牢过“紧日子”思想，坚持“尽力而为、量力而行”，合理确定支出预算规模，立足保障和改善民生，坚持“三保”支出优先，坚决兜实兜牢“三保”底线，压减一般性支出（含公用经费）和“三公”经费支出，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，真正体现财政资金“取之于民，用之于民”。

三是争取资金效益最大化。深入研究中央和省上的政策导向，全面挖掘自身的潜力和优势，紧紧把握省第十四次党代会重要部署，研透发 展机遇，深挖潜力优势，全力以赴向上争资争策。不断推进形成奖优罚劣的工作导向，不断调动各部门向上争取资金的积极性和主动性，力争取得更大突破。

四是严控政府债务风险。紧盯防范化解目标，严格执行偿还计划和化解方案，强化防范化解工作措施，及时偿还政府法定债务，督促债务单位积极偿还隐性债务，严控债务规模，逐步降低债务风险。

五是推进法治财政建设。依法依规有序开展预算一体化、国库集中支付、政府采购、预算绩效、公务卡管理、预决算信息公开、清理盘活存量资金、国有资产管理、会计管理、政府投资项目评审、财政监督、审计整改等工作，确保财政各项工作于法有据、有章可循。

2023年，财政各项工作将在市委的坚强领导下，坚持问题导向，紧盯目标任务，强化落实，持续发力，坚持依法理财，努力完成全年预算目标，全力推动我市经济社会高质量发展。