财    政   收   支   月   报

第四期

嘉峪关市财政局                           二〇二四年五月十日

四月份，市财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会和习近平总书记对甘肃重要讲话重要指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕市委、市政府打造“六个典范”工作部署，切实发挥财政职能作用，积极组织财政收入，全力保障“三保”等各类刚性支出需求，预算执行相对稳定。具体执行情况如下：

一、财政收支预算执行情况

 (一)一般公共预算收入

截止4月底，全市一般公共预算收入完成85970万元，占年预算的29.6%，与去年同期相比增长20.9%（以下简称“同比增长”或“同比下降”），其中：税收收入完成49032万元，占年预算的24.8%，同比增长10.7%；非税收入完成36938万元，占年预算的40.1%，同比增长38%。

分部门情况：税务局完成52812万元，占年预算的24.4%，同比增长7.9%；财政局完成33158万元，占年预算的45.3%，同比增长49.6%。

分级次情况：上划中央收入完成52856万元，占年预算的27.7%，同比下降0.4%；上划省级收入完成14609万元，占年预算的25.5%，同比下降43.5%。地区性财政收入完成159900万元，占年预算的27.8%，同比下降2.7%。

分行业看：工业税收降幅缩小，服务业税收保持增长。1-4月，20个行业大类中行业税收“11增9降”。工业税收同比下降31.8%，减收1.8亿元，降幅较一季度缩小21.5个百分点，占税收总量的33.4%，占比较上年同期减少17.2个百分点。其中：黑色金属冶炼和压延加工业（钢）税收同比下降7.1%，减收975万元；有色金属冶炼和压延加工业（铝）税收同比下降76.7%，减收1.45亿元；电力热力燃气生产供应业税收由负转正，同比增长3%，增收269万元。服务业税收同比增长39.6%，增收2.19亿元，占税收总量的66.6%；其中，受平台经济企业税收拉动，批发零售业税收高速增长，同比增长187.5%，增收2.54亿元，是拉动服务业税收高速增长的主要行业。

分企业看：重点企业税收减收，税收贡献度下降。1-4月，全市纳入总局省局监控的76户重点税源企业入库税收4.88亿元，同比下降28.5%，减收1.95亿元，占全市税收的比重为42%，占比较上年同期减少19个百分点；酒钢集团49户在嘉企业入库税收2.96亿元，同比下降29.2%，占全市税收的比重25.6%，占比较上年同期减少11.8个百分点。

分税种看：增值税增速由负转正，“房土两税”保持快速增长但金额小。1-4月，全市14个税种“8增6降”。主体税种中，增值税增速由负转正，同比增长4.3%；企业所得税同比增长5.7%；个人所得税同比下降13.8%。两个中央税种消费税、车辆购置税同比分别增长9.7%和6.4%。房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、资源税和环境保护税等9个地方税种小幅增长，同比增长1.3%，其中，房产税和城镇土地使用税均实现三位数增长，同比分别增长104.1%和222.6%，共计增收1636万元。

（二）一般公共预算支出

截止4月底，全市一般公共预算支出完成142792万元，占年预算的38.9%，同比增长27.8%。

分科目情况：一般公共服务支出完成10325万元，占年预算的35.6%，同比增长18.4%；公共安全支出完成7492万元，占年预算的37.5%，同比下降7.9%；教育支出完成19785万元，占年预算的34.2%，同比下降7.7%；科学技术支出完成832万元，占年预算的9.8%，同比下降74.1%；文化体育与传媒支出完成11988万元，占年预算的69.3%，同比增长618.3%；社会保障和就业支出完成11510万元，占年预算的25.6%，同比下降7.6%；卫生健康支出完成14409万元，占年预算的49.7%，同比下降12.1%；节能环保支出完成3475万元，占年预算的48.6%，同比增长675.7%；城乡社区事务支出完成13198万元，占年预算的33%，同比下降29.1%；农林水事务支出完成10030万元，占年预算的77.2%，同比增长65.7%；交通运输支出完成3315万元，占年预算的32.5%，同比下降41.6%；资源勘探信息等事务支出完成1148万元，占年预算57.4%，同比增长105.4%；金融支出完成2700万元，占年预算100%，同比增长100%；商业服务业等事务支出完成15670万元，占年预算的71.2%，同比增长3336.4%；自然资源海洋气象等支出完成713万元，占年预算23.8%，同比下降45.9%；住房保障支出完成9175万元，占年预算43.7%，同比增长260.1%；粮油物资储备支出完成132万元，占年预算的6.3%，同比下降87.4%。灾害防治及应急管理支出完成1065万元，占年预算的15%，同比增长79.9%。

（三）政府性基金预算收支情况

截止4月底，全市政府性基金预算收入完成6465万元，占年预算的17.8%，同比下降55.2%；政府性基金预算支出完成1160万元，占年预算的4.5%，同比增长34.1%。

（四）国有资本经营预算、社会保险基金预算收支情况

截至4月底，国有资本经营预算支出完成30万元，占年预算的1.1%；社会保险基金预算收入完成151941万元，占年预算的33.9%，同比增长21.5%；社会保险基金预算支出完成133169万元，占年预算的29.7%，同比增长17.4%。（剔除省级统筹的收入63626万元、支出35583万元，市级社会保险基金预算收入88315万元，支出97586万元。）

二、财政预算执行的主要特点

（一）一般公共预算收入方面

一是财政收入大幅增长，收入形势相对较好。全市一般公共预算收入完成85970万元，占年预算的29.6%，同比增长20.9%，比上年同期增收14888万元。全市经济持续恢复、总体回升向好,除经济恢复性增长带动外,全市重大建设项目及招商引资企业实现税收带动税收增收，拉动税收增速。

二是非税收入增速较大，正向拉动作用明显。截止4月底，非税收入完成36938万元，占年预算的40.1%，同比增长38%，增收10164万元。主要是由于国资委上缴特许经营权等一次性非税收入数额较大，较上年收入相对增幅较大，其他非税收入较去年相比相对平稳。但从我市收入总体情况看，非税收入体量相对较小，后期不能形成有效支撑。

三是重点企业税收同比下降，税收支撑作用下降。2023年2月份酒钢集团公司调整经营模式，成立采购链分公司，由集团统一采购原材料，各分子公司与集团进行核算后再进行成本确认，导致进项税发票延迟确认，加上企业在每月25日进行结账，上游企业在25日后开具的发票结算到下月，双重因素影响企业当月进项税额骤减，税收大幅增长，形成较高的基数，影响今年1-4月税收同比下降83.7%，减收1.23亿元。

（二）一般公共预算支出方面

财政部门紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，科学合理安排各类财政资金，在保证工资福利足额发放的基础上，保证全市行政事业单位正常运转，保证基本民生项目需求。市委工作重点支出得到有效保障，截止4月底，社会保障（含教育、养老、低保、就业、医疗卫生等5项）支出45704万元，占一般公共预算支出比例达到32%，社会保障资金支出比重加大，社会保障财政补贴政策得到有效落实。民生项目和社会事业发展累计支出98782万元，占一般公共预算支出的比例达到69.2%。

三、下一步的工作重点

2024年，我们将从以下几个方面重点开展工作：

一是强化财政预算管理。认真落实《预算法》及其实施条例规定，严格执行人大批准的预算，依法依规组织收入，着力挖潜增收，积极做大自身收入规模，努力完成全年财政收入目标。落实好结构性减税降费等财税政策，支持市场主体发展，夯实财政增收基础。认真研究政策，紧盯省级预算安排，加强部门协作配合，主动跟进对接，向上争取更多政策资金支持。持续优化支出结构，牢固树立过紧日子思想、过紧日子习惯，健全完善节约型财政保障机制，压减非急需、非刚性支出，一般性支出预算较上年压减20%，切实降低机关运行成本，将有限的财政资金用于亟待资金支持的领域。

二是统筹财政资源保障重点。始终把兜牢“三保”底线摆在财政工作首位，健全完善保障机制，科学合理统筹财政资金，严格落实财政资金直达机制，确保“三保”支出足额保障、不出问题。聚焦党中央国务院、省委省政府重大战略部署和市委工作安排，统筹用好自有财力、转移支付、政府债券等，推动各项部署要求落地落实。认真落实已出台的财税支持政策，根据形势发展变化，调整完善工作措施，提高工作效能。

三是持续加强政府债务管理。加强地方政府法定债务管理，指导市属相关部门做好专项债券项目谋划储备及申报工作，强化投后管理，健全政府债务风险等级评定制度，切实防范风险。完善支出进度通报预警机制，加快债券资金使用，提高资金使用效益。抓实防范化解地方政府隐性债务风险工作，健全定期监审评估机制，靠实债务单位和主管部门责任，积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制增量。完善问责闭环管理和集中公开机制，严肃查处各类违法违规举债行为。

四是深入推进财政管理改革。谋划财政体制改革，研究制定改革方案，推动各项改革举措落实落细。强化预算绩效管理，建立目标考核机制，靠实部门、单位主体责任，加强对预算执行情况的监督和评估，促进预算绩效管理提质增效。加强预决算信息公开，完善公开范围、内容和方式，提升公开信息的及时性、完整性、规范性和可获得性。推进预算管理一体化全面应用，逐步将债券、资产、绩效等重点业务嵌入系统，实施全过程、全流程动态监控，促进财政管理水平提升。严格落实财会监督重大政策，严肃财经纪律，依法加强财政监管，严格执行各项财经法规和管理制度，规范部门收支行为。

2024年全市财政工作依然任务艰巨、责任重大，财政部门将在市委的坚强领导下，紧盯全年目标任务，开拓进取、真抓实干，努力开创财政工作新局面，为全面建设社会主义现代化嘉峪关崭新篇章作出新的更大贡献。