财    政   收   支   月   报

第七期

嘉峪关市财政局                           二〇二四年八月十日

七月份，市财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会和习近平总书记对甘肃重要讲话重要指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕市委、市政府打造“六个典范”工作部署，切实发挥财政职能作用，积极组织财政收入，全力保障“三保”等各类刚性支出需求，预算执行相对稳定。具体执行情况如下：

一、财政收支预算执行情况

 (一)一般公共预算收入

截止7月底，全市一般公共预算收入完成167782万元，占年预算的57.8%，与去年同期相比增长41.9%（以下简称“同比增长”或“同比下降”），其中：税收收入完成116904万元，占年预算的59 %，同比增长38.9%；非税收入完成50878万元，占年预算的55.3%，同比增长49.1%。

分部门情况：税务局完成127352万元，占年预算的58.7%，同比增长39.1%；财政局完成40430万元，占年预算的55.2%，同比增长51.3%。

分级次情况：上划中央收入完成109794万元，占年预算的57.6%，同比增长43.9%；上划省级收入完成31318万元，占年预算的54.8%，同比下降2.9%。地区性财政收入完成332055万元，占年预算的57.8%，同比增长35.4%。

分行业看：工业税收出现下滑，服务业税收恢复较好。1-7月，全市工业税收同比下降6.0%，其中：电力热力燃气生产供应业税收增速较高，同比增长146.7%，增收1.23亿元；黑色金属冶炼和压延加工业（钢）税收下降80.3%，减收3.42亿元。服务业税收恢复较好，其中：批发零售业、交通运输业、住宿餐饮业和房地产业等行业税收高速增长，同比分别增长102.1%、106.1%、1148%和252.2%；建筑业、金融业税收平稳增长，同比分别增长12.1%和5.4%。

分企业看：重点税源企业“压舱石”作用凸显，但总税收占比回落。1-7月，总局和省局监控的76户重点税源企业入库税收12.86亿元，同比增长30.5%，增收3.01亿元，占全市税收比重50.1%，同比减少4个百分点。其中，36户企业税收同比增长，增收500万以上企业15户；30户企业税收同比下降，减收500万以上企业13户。酒钢集团入库税收9.17亿元，同比增长64.7%，增加3.6亿元，占税收总量的35.8%。其中，酒钢宏兴增收2.05亿元、宏晟电热增收1.02亿元、东兴铝业增收0.51亿元、酒钢集团本部减收0.37亿元。

分税种看：全市14个税种“10增4降”，增值税、企业所得税贡献突出。1-7月，全市14个税种“10增4降”。主体税种中，增值税同比增长44.0%，增收4.8亿元；企业所得税同比增长167.54%，增收1.87亿元；个人所得税同比下降12.4%，减收794万元。两个中央税种中，消费税同比增长32.6%，增收1177万元；车辆购置税同比下降2.0%，减收106万元。房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、资源税和环境保护税等9个地方税种税收合计保持增长，同比增长16.4%，增收7599万元。其中，“房土两税”拉动作用较大，同比分别增长20.5%和8.5%，合计增收2538万元；土地增值税由负转正且高水平恢复，同比增长3892.1%，增收1479万元。

（二）一般公共预算支出

截止7月底，全市一般公共预算支出完成260030万元，占年预算的61.7%，同比增长23.1%。

分科目情况：一般公共服务支出完成16817万元，占年预算的53.2%，同比增长2.9%；公共安全支出完成12758万元，占年预算的63.5%，同比下降11.4%；教育支出完成33625万元，占年预算的57%，同比增长16.4%；科学技术支出完成1874万元，占年预算的21%，同比下降60.7%；文化体育与传媒支出完成15507万元，占年预算的64%，同比增长235.8%；社会保障和就业支出完成25461万元，占年预算的61.2%，同比下降2.6%；卫生健康支出完成26327万元，占年预算的68.3%，同比下降0.3%；节能环保支出完成4041万元，占年预算的66.2%，同比增长6.2%；城乡社区事务支出完成28791万元，占年预算的56.3%，同比增长3.1%；农林水事务支出完成14434万元，占年预算的62.1%，同比增长22.6%；交通运输支出完成4386万元，占年预算的77.1%，同比下降51.2%；资源勘探信息等事务支出完成12849万元，占年预算79.3%，同比增长288.9%；金融支出完成4700万元，占年预算100%，同比增长100%；商业服务业等事务支出完成28306万元，占年预算的75.5%，同比增长2179.1%；自然资源海洋气象等支出完成1143万元，占年预算40.7%，同比下降59.8%；住房保障支出完成17458万元，占年预算78.5%，同比增长48.2%；粮油物资储备支出完成1685万元，占年预算的65.%，同比增长5%。灾害防治及应急管理支出完成3620万元，占年预算的46.7%，同比增长111.6%。

（三）政府性基金预算收支情况

截止7月底，全市政府性基金预算收入完成22099万元，占年预算的60.8%，同比增长29.8%；政府性基金预算支出完成12968万元，占年预算的32.6%，同比下降73.1%。

（四）国有资本经营预算、社会保险基金预算收支情况

截至7月底，国有资本经营预算支出完成245万元，占年预算的9.1%；社会保险基金预算收入完成266062万元，占年预算的59.4%，同比增长21.3%；社会保险基金预算支出完成247949万元，占年预算的55.3%，同比增长7.9%。（剔除省级统筹的收入110456万元、支出69745万元，市级社会保险基金预算收入155606万元，支出178204万元。）

二、财政预算执行的主要特点

（一）一般公共预算收入方面

一是财政收入大幅增长，收入形势相对较好。全市一般公共预算收入完成167782万元，占年预算的57.8%，同比增长41.9%，比上年同期增收49514万元。全市经济持续恢复、总体回升向好,上半年，全市规模以上工业增加值、固定资产投资、社会消费品零售总额分别增长9.3%、10%和6.7%，经济运行继续保持稳中向好态势，为税收增长奠定了经济税源基础。同时新增税源拉动税收增收，1-7月，全市主要新增税源企业累计入库税收4.53亿元，同比增收4.38亿元，是拉动全市税收增长的主要原因。

二是非税收入增速较大，正向拉动作用明显。截止7月底，非税收入完成50878万元，占年预算的55.3%，同比增长49.1%，增收16753万元。主要是由于国资委上缴特许经营权等一次性非税收入数额较大，较上年收入相对增幅较大，其他非税收入较去年相比相对平稳。但从我市收入总体情况看，非税收入体量相对较小，后期不能形成有效支撑。

三是重点税源企业酒钢宏兴、宏晟电热税收明显增收。酒钢宏兴钢铁股份有限公司1-7月入库税收2.03亿元，同比增长1.2倍，增加2.05亿元。企业购进原材料价格下跌、年初期末留抵税额减少（同比减收0.63亿元）及去年同期办理大额退税（2023年7月办理企业所得税多缴退税1.02亿元）税收基数较低等是拉动企业税收增收的主要原因。嘉峪关宏晟电热有限责任公司1-7月入库税收1.59亿元，同比增长1.8倍，增加1.02亿元。企业上半年动力煤采购价格下降（同比下降20元/吨），电力销售均价略有上涨（同比上涨0.0069元/度），入库查补税收0.4亿元以及去年受弥补亏损和留抵税额影响税收基数较小等是拉动企业税收增收的主要原因。

（二）一般公共预算支出方面

财政部门紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，科学合理安排各类财政资金，在保证工资福利足额发放的基础上，保证全市行政事业单位正常运转，保证基本民生项目需求。市委工作重点支出得到有效保障，截止7月底，社会保障（含教育、养老、低保、就业、医疗卫生等5项）支出85413万元，占一般公共预算支出比例达到32.8%，社会保障资金支出比重加大，社会保障财政补贴政策得到有效落实。民生项目和社会事业发展累计支出175524万元，占一般公共预算支出的比例达到67.5%。

三、下一步的工作重点

2024年，我们将从以下几个方面重点开展工作：

一是强化财政预算管理。认真落实《预算法》及其实施条例规定，严格执行人大批准的预算，依法依规组织收入，着力挖潜增收，积极做大自身收入规模，努力完成全年财政收入目标。落实好结构性减税降费等财税政策，支持市场主体发展，夯实财政增收基础。认真研究政策，紧盯省级预算安排，加强部门协作配合，主动跟进对接，向上争取更多政策资金支持。持续优化支出结构，牢固树立过紧日子思想、过紧日子习惯，健全完善节约型财政保障机制，压减非急需、非刚性支出，一般性支出预算较上年压减20%，切实降低机关运行成本，将有限的财政资金用于亟待资金支持的领域。

二是统筹财政资源保障重点。始终把兜牢“三保”底线摆在财政工作首位，健全完善保障机制，科学合理统筹财政资金，严格落实财政资金直达机制，确保“三保”支出足额保障、不出问题。聚焦党中央国务院、省委省政府重大战略部署和市委工作安排，统筹用好自有财力、转移支付、政府债券等，推动各项部署要求落地落实。认真落实已出台的财税支持政策，根据形势发展变化，调整完善工作措施，提高工作效能。

三是持续加强政府债务管理。加强地方政府法定债务管理，指导市属相关部门做好专项债券项目谋划储备及申报工作，强化投后管理，健全政府债务风险等级评定制度，切实防范风险。完善支出进度通报预警机制，加快债券资金使用，提高资金使用效益。抓实防范化解地方政府隐性债务风险工作，健全定期监审评估机制，靠实债务单位和主管部门责任，积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制增量。完善问责闭环管理和集中公开机制，严肃查处各类违法违规举债行为。

四是深入推进财政管理改革。谋划财政体制改革，研究制定改革方案，推动各项改革举措落实落细。强化预算绩效管理，建立目标考核机制，靠实部门、单位主体责任，加强对预算执行情况的监督和评估，促进预算绩效管理提质增效。加强预决算信息公开，完善公开范围、内容和方式，提升公开信息的及时性、完整性、规范性和可获得性。推进预算管理一体化全面应用，逐步将债券、资产、绩效等重点业务嵌入系统，实施全过程、全流程动态监控，促进财政管理水平提升。严格落实财会监督重大政策，严肃财经纪律，依法加强财政监管，严格执行各项财经法规和管理制度，规范部门收支行为。

2024年全市财政工作依然任务艰巨、责任重大，财政部门将在市委的坚强领导下，紧盯全年目标任务，开拓进取、真抓实干，努力开创财政工作新局面，为全面建设社会主义现代化嘉峪关崭新篇章作出新的更大贡献。