财    政   收   支   月   报

第六期

嘉峪关市财政局                          二〇二三年七月十日

上半年，市财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，狠抓各项工作措施的落实，扎实有序推进财政工作，切实发挥财政职能作用，积极组织财政收入，全力保障“三保”等各类刚性支出需求，预算执行相对稳定。具体执行情况如下：

一、财政收支预算执行情况

 (一)一般公共预算收入

截止6月底，全市一般公共预算收入完成114875万元，占年预算的56.2%，与去年同期相比增长18.6%（以下简称“同比增长”或“同比下降”），其中：税收收入完成77257万元，占年预算的47.1%，同比增长16.7%；非税收入完成37618万元，占年预算的92.7%，同比增长22.7%。

分部门情况：税务局完成83629万元，占年预算的46.3%，同比增长12.7%；财政局完成31246万元，占年预算的129.7%，同比增长38%。

分级次情况：上划中央收入完成71692万元，占年预算的48.1%，同比增长44.3%；上划省级收入完成31324万元，占年预算的64.6 %，同比增长55.3%。地区性财政收入完成234385万元，占年预算的55.0 %，同比增长22.4%。

分行业看，行业增长面进一步扩大，支柱行业税收持续下降。上半年，20个行业大类中，有9个行业税收增长，增长行业较1-5月减少4个。主体行业中，电力热力燃气生产供应业、批发零售业和房地产业等行业税收高速上升，分别增长173.1%、80.9%和433.1%；金融业保持平稳增长态势，同比增长8.0%；建筑业税收由负转正，同比增长5.0%；受非金属矿物制品业、金属冶炼和压延加工业税收大幅下降影响，制造业税收下滑，同比下降6.5%，减收4490万元。其中，黑色金属冶炼和压延加工业（钢）、有色金属冶炼和压延加工业（铝）税收分别下降65.7%、5.2%。

分税种看：征收的12个税种中完成均衡进度的税种8个，分别是企业所得税、资源税、房产税、印花税、城镇土地使用税、车船使用和牌照税、环境保护税、契税累计完成35579万元，占年预算21.7%；未完成均衡进度的税种4个，分别是增值税、个人所得税、城市维护建设税、土地增值税累计完成41678万元，占年预算25.41%。同时呈现出“八升四降”的特点，其中增值税、资源税、环境保护税税拉动作用明显。

（二）一般公共预算支出

截止6月底，全市一般公共预算支出累计完成192854万元，占变动预算的60.1%，同比增长0.5%。

分科目情况：一般公共服务支出完成15688万元，占变动预算的71.3%，同比下降9.0%；公共安全支出完成13817万元，占变动预算的76.8%，同比增长2.4%；教育支出完成37027万元，占变动预算的57.7%，同比增长11.7%；科学技术支出完成4760万元，占变动预算的82.4%，同比增长229.9%；文化体育与传媒支出完成3773元，占变动预算的54.1%，同比下降74.1%；社会保障和就业支出完成22814万元，占变动预算的52.7%，同比增长85.4%；卫生健康支出完成24431万元，占变动预算的45.1%，同比增长39.4%；节能环保支出完成2231万元，占变动预算的39.4%，同比下降73.1%；城乡社区事务支出完成26302万元，占变动预算的96.8%，同比增长3.9%；农林水事务支出完成9953万元，占变动预算的57.1%，同比增长17.2%；交通运输支出完成8271万元，占变动预算的67.8%，同比增长161.2%；资源勘探信息等事务支出完成3184万元，占变动预算58.8%，同比增长241.6%；商业服务业等事务支出完成1150万元，占变动预算的73.5%，同比增长24.3%；自然资源海洋气象等支出完成2766万元，占变动预算44.1%，同比增长157.8%；住房保障支出完成10577万元，占变动预算64.4%,同比增长64.9%；粮油物资储备支出完成1186万元，占变动预算的60%,同比下降27.3%；灾害防治及应急管理支出完成1504万元，占变动预算的55.3%,同比增长11.8%。

（三）政府性基金预算收支情况

截止6月底，全市政府性基金预算收入累计完成16494万元，占年预算的68.2%，同比下降33.6%；政府性基金预算支出累计完成45032万元，占变动预算的69.5%，同比增长53.0%。

（四）国有资本经营预算、社会保险基金预算收支情况

截至6月底，国有资本经营预算收入没有发生，支出完成30万元，占年预算的1.0%，同比下降97.8%；社会保险基金预算收入完成183675万元，占年预算的44.7%，同比增长1.2%；社会保险基金预算支出完成179393.2万元，占年预算的45.1%，同比增长6.8%。（剔除省级统筹的收入63566.7万元、支出54048.5万元，市级社会保险基金预算收入120108.3万元，支出125344.7万元。）

二、财政预算执行的主要特点

（一）一般公共预算收入方面

一是财政收入大幅增长，收入形势略好。全市一般公共预算收入累计完成114875万元，占年预算的56.2%，同比增长18.6%，比上年同期增收18000.8万元。但受我市税源结构单一，以及留抵退税、减税降费等政策的持续影响，财政收入稳定增长的后劲不足，可持续发展的能力较弱，税收收入形势依然严峻。

二是非税收入大幅增长，正向拉动作用明显。截止6月底，非税收入完成37618万元，占年预算的92.7%，同比增长22.7%。主要是由于公积金增值收益、罚没收入、水资源费等一次性收入集中入库。非税收入体量较小，不能形成有效支撑，随着一次性入库因素减少，非税收入对一般公共预算收入的整体进展拉动作用有限。

三是重点税源企业税收相对上年略有增长。截止6月底，酒钢公司完成各项税费收入65004万元，同比下降30.4%，其中：市级收入35249万元，同比下降29.24%。增收原因：一是去年同期大规模留抵退税对税收形成较低基数。2022年上半年全市累计办理增值税留抵退税10.28亿元，影响去年上半年税收下降43.9%，其中6月份税收下降67.3%，形成较低的税收基数，带动今年上半年税收呈进一步增长态势，同比增长27.7%，增收3.65亿元，增速较1-5月增加1个百分点；二是持续强化税收征管堵漏增收。上半年，税务局通过加强税务稽查及欠税管理，入库欠税及查补税收5116万元，同比增长120.5%，增收2796万元。同时也存在不稳定因素：一是去年同期高基数影响个人所得税大幅下降。去年1月份，酒钢集团将社会个人持有的股份进行回购，股权转让所得大幅增长，个人所得税去年同期基数较高，影响个人所得税收入同比下降55.5%，减收6788万元，拉低税收总量增速5.1个百分点；二是主要工业产品（钢、铝）价格下跌，是影响税收减收的主要因素。今年以来，碳钢及铝产品价格持续下跌，影响支柱税源企业上半年税收明显减收。主要碳钢产品（高线、螺纹、冷轧、热轧、中厚板）均价5527元/吨，较去年同期下降848元/吨，降幅13.3%；铝产品（铝淀、铝液）均价18349元/吨，较去年同期下降3407元/吨，降幅15.7%。

（二）一般公共预算支出方面

财政部门紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，科学合理安排各类财政资金，在保证工资福利足额发放的基础上，保证全市行政事业单位正常运转，保证基本民生项目需求。市委工作重点支出得到有效保障，截止6月底，社会保障（含教育、养老、低保、就业、医疗卫生等5项）支出84272万元，占一般公共预算支出比例达到43.7%，社会保障资金支出比重加大，社会保障财政补贴政策得到有效落实。民生项目和社会事业发展累计支出147908万元，占一般公共预算支出的比例达到76.7%。

三、下一步的工作重点

2023年，我们将从以下几个方面重点开展工作：

一是切实提高收入质量。把政府全部收入纳入预算管理，增强财政资源配置的完整，强化税收征缴持续稳定，加大非税收入征管力度，确保及时足额入库，切实提高收入质量，为财政平稳运行夯实基础。

二是持续优化支出结构。持续树牢过“紧日子”思想，坚持“尽力而为、量力而行”，合理确定支出预算规模，立足保障和改善民生，坚持“三保”支出优先，坚决兜实兜牢“三保”底线，压减一般性支出（含公用经费）和“三公”经费支出，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，真正体现财政资金“取之于民，用之于民”。

三是争取资金效益最大化。深入研究中央和省上的政策导向，全面挖掘自身的潜力和优势，紧紧把握省第十四次党代会重要部署，研透发 展机遇，深挖潜力优势，全力以赴向上争资争策。不断推进形成奖优罚劣的工作导向，不断调动各部门向上争取资金的积极性和主动性，力争取得更大突破。

四是严控政府债务风险。紧盯防范化解目标，严格执行偿还计划和化解方案，强化防范化解工作措施，及时偿还政府法定债务，督促债务单位积极偿还隐性债务，严控债务规模，逐步降低债务风险。

五是推进法治财政建设。依法依规有序开展预算一体化、国库集中支付、政府采购、预算绩效、公务卡管理、预决算信息公开、清理盘活存量资金、国有资产管理、会计管理、政府投资项目评审、财政监督、审计整改等工作，确保财政各项工作于法有据、有章可循。

2023年，财政各项工作将在市委的坚强领导下，坚持问题导向，紧盯目标任务，强化落实，持续发力，坚持依法理财，努力完成全年预算目标，全力推动我市经济社会高质量发展。