财    政   收   支   月   报

第十期

嘉峪关市财政局                          二〇二三年十一月十日

十月份，市财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，狠抓各项工作措施的落实，扎实有序推进财政工作，切实发挥财政职能作用，积极组织财政收入，全力保障“三保”等各类刚性支出需求，预算执行相对稳定。具体执行情况如下：

一、财政收支预算执行情况

(一)一般公共预算收入

截止10月底，全市一般公共预算收入完成164312万元，占年预算的80.3%，同比增长13.1%，其中：税收收入完成125450万元，占年预算的76.5%，同比增长19.1%；非税收入完成38912万元，占年预算的95.9%，同比下降2.6%。

分部门情况：税务局完成137670万元，占年预算的116.5%，同比增长16.5%；财政局完成26692万元，占年预算的98.3%，同比下降1.7%。

分级次情况：上划中央收入完成133163万元，占年预算的89.4%，同比增长42.4%；上划省级收入完成46577万元，占年预算的96.1%，同比增长27.1%。地区性财政收入完成369296万元，占年预算的100.6 %，同比增长19.9%。

分行业看：工业税收增速减缓，服务业税收恢复较好。截止10月底，全市工业税收同比增长7%，增收0.84亿元，增速较前三季度减少19个百分点。其中：电力热力燃气生产供应业税收高速增长，同比增长192.4%，增收2.07亿元；黑色金属冶炼和压延加工业（钢）税收下降71.3%，减收4.23亿元。服务业税收同比增长50.5%，增收5.5亿元。其中：批发零售业、交通运输业、住宿餐饮业、房地产业、公共设施管理业和文化娱乐业等行业税收高速增长，同比分别增长102.1%、71%、922.6%、96.6%、132.6%和118.8%。

分税种看：增值税拉动作用显著，消费税高速增长。1-10月，税务征收的14个主要税种中，8个税种增长，6个税种下降。主体税种中，增值税同比增长51.9%，增收6亿元；企业所得税、个人所得税同比分别下降11.8%、41%。两个中央税种中，消费税同比增长282.5%；车辆购置税同比增长26.4%。房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税和环境保护税等9个地方税种小幅下降，合计完成税收6.13亿元，同比下降1.3%。

（二）一般公共预算支出

截止10月底，全市一般公共预算支出累计完成306135万元，占变动预算的84.3%，同比增长1.6%。

分科目情况：一般公共服务支出完成23827万元，占变动预算的90.8%，同比下降16.3%；公共安全支出完成19497万元，占变动预算的83.8%，同比下降7.8%；教育支出完成56202万元，占变动预算的83.9%，同比下降0.6%；科学技术支出完成5672万元，占变动预算的73.2%，同比增长62.9%；文化体育与传媒支出完成7160元，占变动预算的78.4%，同比下降69.8%；社会保障和就业支出完成33993万元，占变动预算的90.4%，同比增长88.1%；卫生健康支出完成32085万元，占变动预算的81%，同比增长17.2%；节能环保支出完成7916万元，占变动预算的91.6%，同比下降15.1%；城乡社区事务支出完成35484万元，占变动预算的90.5%，同比下降10.4%；农林水事务支出完成16077万元，占变动预算的73.4%，同比增长15%；交通运输支出完成9739万元，占变动预算的76.5%，同比增长29.7%；资源勘探信息等事务支出完成5333万元，占变动预算72.8%，同比增长79%；商业服务业等事务支出完成6084万元，占变动预算的82.7%，同比增长304%；自然资源海洋气象等支出完成7662万元，占变动预算77.2%，同比增长78.1%；住房保障支出完成23893万元，占变动预算93%,同比增长56.9%；粮油物资储备支出完成1872万元，占变动预算的74.9%,同比增长6.5%；灾害防治及应急管理支出完成2856万元，占变动预算的89%,同比增长29.6%。其他支出完成320万元，占变动预算的41.5%,同比增长263.6%。债务付息支出完成10463万元，占变动预算的78.1%,同比下降56.3%。

（三）政府性基金预算收支情况

截止10月底，全市政府性基金预算收入累计完成25825万元，为年预算的106.7%，同比下降20.5%；政府性基金预算支出累计完成62146万元，占变动预算的96%，同比下降1.1%。

（四）国有资本经营预算、社会保险基金预算收支情况

截至10月底，国有资本经营预算收入累计完成695万元，占年预算的57.9%，同比下降60.7%；支出完成480万元，占年预算的15.9%，同比下降64.3%；社会保险基金预算收入完成320487万元，占年预算的78.1%，同比增长8.8%；社会保险基金预算支出完成332466.1万元，占年预算的83.6%，同比增长15.7%（剔除省级统筹的收入117763.7万元、支出114014.3万元，市级社会保险基金预算收入202723.3万元，支出218451.8万元）。

二、财政预算执行的主要特点

（一）一般公共预算收入方面

一是财政收入小幅增长，收入形势略好。全市一般公共预算收入累计完成164362万元，占年预算的80.3%，同比增长13.1%，比上年同期增收19055万元，主要是2022年留抵退税额度较大。但受我市税源结构单一，以及留抵退税、减税降费等政策的持续影响，财政收入稳定增长的后劲不足，可持续发展的能力较弱，税收收入形势依然严峻。

二是非税收入小幅下降。非税收入完成38912万元，占年预算的95.9%，同比下降2.6%。其中： 2023年1-10月国有资源有偿使用收入2067万元，相比上年5751万元少3684万元。主要原因是2022年度清理单位专户利息收入578万元；2022年度一次性上缴耕地占用补偿费1626万元；水资源费收入和矿产资源专项收入下降明显（政策性缓交水资源费及 2023年我市无矿产拍卖）。总体看，非税收入对一般公共预算收入的整体进展拉动作用有限。

三是重点税源酒钢公司收入下降明显。截止10月底，酒钢公司完成各项税费收入103108万元，同比下降16.1%，其中：市级收入51098万元，同比下降14.4%。1-10月，酒钢集团49户在嘉企业入库税收9.77亿元，同比下降15.7%，减收1.82亿元，降幅较1-9月扩大近10个百分点，占全市税收的比重为33.4%，占比较上年同期减少17.2个百分点。其中：酒钢宏兴税收同比下降84.7%，减少2.8亿元；东兴铝业税收同比下降56.9%，减少4亿元。

正向因素：一是全市经济平稳运行对税收发挥积极作用。统计部门数据显示，1-9月，嘉峪关市完成地区生产总值284.83亿元，同比增长9.6%；全市规模以上工业增加值、固定资产投资、社会消费品零售总额同比分别增长11.8%、14.6%、9.3%。从发票数据看，1-9月，全市增值税发票销售金额和购进金额保持增长，同比分别增长17.6%和8.1%。二是去年同期大规模留抵退税对税收形成较低基数。2022年4月开始实施大规模增值税留抵退税政策，形成较低的税收基数，今年留抵退税恢复常态，1-9月累计同比少退10.4亿元。三是政策性因素带来税收增收。根据《财政部、税务总局关于部分成品油消费税政策执行口径的公告》要求，甘肃宏汇能源化工有限公司8月份开始缴纳消费税，拉动1-10月消费税大幅增长，上拉税收增速近5.4个百分点。四是全市重大建设项目及招商引资企业实现税收带动税收增收。嘉西光伏产业园区770兆瓦光伏发电项目所用物资的供货企业嘉峪关“东唐新能源有限公司”及招商引资企业“中再生（嘉峪关）再生资源开发有限公司”，1-10月累计入库税收2.07亿元，拉动税收增速8.7个百分点。

负向因素：一是支柱税源酒钢税收大幅下降。今年以来，酒钢的主要产品钢、铝受市场行情影响，销售价格持续低价位运行，前三季度，碳钢均价3884元/吨，同比下降536元/吨；电解铝均价18616元/吨，同比下降2208元/吨。加之酒钢去年存货采取低库存管理模式，抬高了今年单位产品负担的进项税额，仅酒钢宏兴、东兴铝业、集团本部3户企业进项税额同比增加9.48亿元，因此增值税同比大幅减少。1-10月，3户企业入库增值税4.71亿元，同比下降59.9%，减收7.04亿元。二是全市主要民营企业税收下降。占全市民营企业税收比重较大的索通系企业，1-10月入库税收9340万元，同比下降43.2%，减收7091万元；其中市级收入同比下降24.9%，减收1314万元。企业生产成本明显上涨是影响税收减收的主要原因，1-9月，沥青价格最高达到7212元/吨，同比上涨1753元/吨；石油焦价格达到3988元/吨，同比上涨1384元/吨。 三是市属国有企业税收贡献不足。市属企业城投公司1-10月入库税收3026万元，剔除补缴的以前年度土地使用税2011万元，房地产开发经营业务实际入库税收1015万元，较去年同期下降10%。文旅集团5户企业入库税收1505万元，同比下降45.9%，其中，锦华置业房地产公司下降幅度较大，同比下降65.9%，减收1298万元。四是一次性税源形成的高基数下拉税收增速。去年1月份，酒钢集团将个人持有的股份进行了回购，股权转让所得大幅增长，形成了个人所得税较高基数。今年1-10月，个人所得税收入同比下降42%。

（二）一般公共预算支出方面

财政部门紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，科学合理安排各类财政资金，在保证工资福利足额发放的基础上，保证全市行政事业单位正常运转，保证基本民生项目需求。市委、市政府工作重点支出得到有效保障，截止10月底，社会保障（含教育、养老、低保、就业、医疗卫生等5项）支出122280万元，占一般公共预算支出比例达到39.9%，社会保障资金支出比重加大，社会保障财政补贴政策得到有效落实。民生项目和社会事业发展累计支出231077万元，占一般公共预算支出的比例达到75.5%。

三、下一步的工作重点

四季度，我们将从以下几个方面重点开展工作：

一是切实提高收入质量。把政府全部收入纳入预算管理，增强财政资源配置的完整，强化税收征缴持续稳定，加大非税收入征管力度，确保及时足额入库，切实提高收入质量，为财政平稳运行夯实基础。

二是持续优化支出结构。持续树牢过“紧日子”思想，坚持“尽力而为、量力而行”，合理确定支出预算规模，立足保障和改善民生，坚持“三保”支出优先，坚决兜实兜牢“三保”底线，压减一般性支出（含公用经费）和“三公”经费支出，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，真正体现财政资金“取之于民，用之于民”。

三是争取资金效益最大化。深入研究中央和省上的政策导向，全面挖掘自身的潜力和优势，紧紧把握省第十四次党代会重要部署，研透发 展机遇，深挖潜力优势，全力以赴向上争资争策。不断推进形成奖优罚劣的工作导向，不断调动各部门向上争取资金的积极性和主动性，力争取得更大突破。

四是严控政府债务风险。紧盯防范化解目标，严格执行偿还计划和化解方案，强化防范化解工作措施，及时偿还政府法定债务，督促债务单位积极偿还隐性债务，严控债务规模，逐步降低债务风险。

五是切实做好年底收官工作。在做好年底预算一体化、国库集中支付、政府采购、预算绩效、公务卡管理、预决算信息公开、清理盘活存量资金、国有资产管理、会计管理、政府投资项目评审、财政监督、审计整改等工作的基础上，扎实推进2024年预算工作，为做好2024年财政各项工作打下坚实基础。