财    政   收   支   月   报

第十二期

嘉峪关市财政局                           二〇二四年一月十日

2023年，市财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，狠抓各项工作措施的落实，扎实有序推进财政工作，切实发挥财政职能作用，积极组织财政收入，全力保障“三保”等各类刚性支出需求，预算执行相对稳定。具体执行情况如下：

一、财政收支预算执行情况

(一)一般公共预算收入

全年一般公共预算收入完成27.11亿元，占年预算的132.5%，同比增长41.7%，其中：税收收入完成18.51亿元，占年预算的112.9%，同比增长34.7%；非税收入完成8.6亿元，占年预算的211.8%，同比增长59.8%。

分部门情况：税务局完成20.26元，占年预算的112.3%，同比增长33%；财政局完成6.85亿元，占年预算的284%，同比增长75.8%。

分级次情况：上划中央收入完成17.96亿元，占年预算的120.6%，同比增长62.2%；上划省级收入完成5.88亿元，占年预算的121.4%，同比增长37.7%。地区性财政收入完成54.4亿元，占年预算的127.6%，同比增长44.4%。

分行业看：2023年，七成以上行业税收增长，服务业税收贡献提升。1-12月，全市20个行业大类中，行业税收“14增6降”。工业税收同比增长32.7%，增收4.8亿元，占税收总量的47.8%，较2022年下降4.2个百分点。其中：黑色金属冶炼和压延加工业（钢）税收下降42.3%，减收2.9亿元；有色金属冶炼和压延加工业（铝）税收增长34.2%，增收34.2亿元；电力热力燃气生产供应业税收增速较高，同比增长143.4%，增收2.46亿元。服务业税收同比增长56.6%，增收7.68亿元，占税收总量的52.1%，较工业税收多4.3个百分点。其中：批发零售业、交通运输业、住宿餐饮业、信息传输业、房地产业、公共设施管理业和文化娱乐业等行业税收高速增长，同比分别增长146.1%、63.5%、3028.7%、137.7%、73.5%、154.5%和121.1%。

分企业看：重点企业税收实现增长，税收支撑作用下降。全年酒钢集团49户在嘉企业入库税收15.63亿元，同比增长7.7%，增收1.11亿元，占全市税收的比重为38.3%，占比较上年同期减少13个百分点。其中：酒钢宏兴税收同比下降77.2%，减少3.29亿元；东兴铝业税收同比下降21.7%，减少1.55亿元；集团公司税收同比下降6.7%，减少3121万元。

分税种看：多数税种均不同程度增长，增值税拉动作用显著。1-12月，14个税种“11增3降”。主体税种中，增值税同比增长79.7%，增收11.47亿元；企业所得税、个人所得税同比分别下降9.8%、34.3%。两个中央税种消费税、车辆购置税同比分别增长260.3%和33.8%。房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、资源税和环境保护税等9个地方税种小幅增长，同比增长5.6%。

非税收入增长幅度较大。全年非税收入完成8.6亿元，与上一年度相比增长59.8%。主要原因是国有资源(资产)有偿使用收入中林地草地补偿费在相关项目中一次性上缴金额较大、国资委上缴特许经营权等一次性非税收入入库数额较大，有效拉升一般公共预算收入增长，对一般公共预算收入的整体进展拉动作用明显。

（二）一般公共预算支出

全年一般公共预算支出累计完成41.34亿元，占变动预算的94.4%，同比增长28.2%。

分科目情况：一般公共服务支出3.25亿元，占变动预算的98.1%，同比下降9.9%；国防支出41万元，占变动预算的100%，同比增长141.2%；公共安全支出2.31亿元，占变动预算的99.5%，同比下降2.6%；教育支出6.12亿元，占变动预算的99.2%，同比增长0.2%；科学技术支出8207万元，占变动预算的100%，同比增长31.6%；文化体育与传媒支出9295元，占变动预算的95%，同比下降46.9%；社会保障和就业支出4.46亿元，占变动预算的97.2%，同比增长63.6%；卫生健康支出3.77亿元，占变动预算的99.3%，同比增长6.5；节能环保支出9305万元，占变动预算的95.3%，同比下降10.8%；城乡社区事务支出4.41亿元，占变动预算的86.4%，同比增长26.2%；农林水事务支出完成1.88亿元，占变动预算的83.8%，同比增长16.3%；交通运输支出97.8万元，占变动预算的100%，同比增长62.2%；资源勘探信息等事务支出7207万元，占变动预算91.9%，同比增长101.1%；商业服务业等事务支出完成1.35亿元，占变动预算的91.2%，同比增长628.9%；自然资源海洋气象等支出1亿元，占变动预算91.2%，同比增长91.8%；住房保障支出6.36亿元，占变动预算90.1%,同比增长198.8%；粮油物资储备支出2078万元，占变动预算的100%,同比增长13.7%；灾害防治及应急管理支出7096万元，占变动预算的99.4%,同比增长145.6%；其他支出421万元，占变动预算的100%,同比增长289.8%；债务付息支出9338万元，占变动预算的100%,同比下降5.3%；债务发行费用支出65万元，占变动预算的100%,同比增长41.3%。

（三）政府性基金预算收支情况

全年政府性基金预算收入累计完成3.45亿元，占年预算的142.4%，同比增长7.4%；政府性基金预算支出累计完成7.51亿元，占变动预算的99.1%，同比下降23.1%。

（四）国有资本经营预算情况

全年国有资本经营预算收入累计完成2222万元，占年预算的101%，同比下降28.6%；支出完成2986万元，占年预算的100%，同比增长110.1%。

（五）社会保险基金预算收支情况

社会保险基金预算收入完成39.62亿元，占年预算的96.5%，同比增长5.6%；社会保险基金预算支出完成43.21亿元，占年预算的108.7%，同比增长16.7%。（剔除省级统筹的收入14.36亿元、支出16.39元，市级社会保险基金预算收入25.26亿元，支出26.82亿元。

二、财政预算执行的主要特点

（一）一般公共预算

今年以来,全市经济持续恢复、总体回升向好,除经济恢复性增长带动外,受上年同期实施大规模留抵退税政策影响收入基数低,全年一般公共预算收入完成27.11亿元，同比增长41.7%。但受我市税源结构单一，各类税费政策等持续影响，财政收入稳定增长的后劲不足，可持续发展的能力较弱，分析如下：

正向因素：一是全市经济平稳运行对税收发挥积极作用。统计部门数据显示，全市规模以上工业增加值、固定资产投资、社会消费品零售总额同比分别增长9.4%、17.6%、14.7%。从发票数据看，1-12月，全市增值税发票销售金额和购进金额保持增长，同比分别增长30.52%和17.89%；二是去年同期大规模留抵退税对税收形成较低基数。2022年4月开始实施大规模增值税留抵退税政策，形成较低的税收基数，今年留抵退税恢复常态，全年累计同比少退10.71亿元，是今年税收高增长的主要原因；三是政策性因素带来税收增收。根据《财政部、税务总局关于部分成品油消费税政策执行口径的公告》要求，甘肃宏汇能源化工有限公司8月份开始缴纳消费税，带动1-12月全市消费税大幅增长，上拉税收增速近4.4个百分点；四是全市重大建设项目及招商引资企业实现税收带动税收增收，特别是商贸物流数字化企业迅速发展，实现新增税收收入1.83亿元，拉动税收增速近。

减收因素：一是主要工业产品（钢、铝）价格下跌，是影响税收减收的主要因素。今年以来，酒钢的主要产品钢、铝受市场行情影响，销售价格持续低价位运行，加之酒钢去年存货采取低库存管理模式，抬高了今年单位产品负担的进项税额，增值税同比大幅减少。1-12月，酒钢宏兴、东兴铝业、集团本部3户企业入库增值税8.35亿元，同比下降31.89%，减收3.91亿元；二是原材料价格上涨影响全市主要民营企业税收下降。占全市民营企业税收比重较大的索通系企业，受沥青、石油焦等原材料价格上涨，企业生产成本增加，影响税收减收。索通系企业1-12月入库税收1.36亿元，同比下降26.9%，拉低税收增速1.8个百分点；三是是一次性税源形成的高基数下拉税收增速。去年1月份，酒钢集团将个人持有的股份进行了回购，股权转让所得大幅增长，形成了个人所得税较高基数。1-12月，个人所得税收入同比下降34.3%，拉低税收增速2.4个百分点。

全年一般公共预算支出完成41.34亿元。财政部门努力克服地方财力紧张，收支矛盾突出的局面，进一步强化底线思维和忧患意识，坚持“三保”支出优先，科学合理安排财政资金，在保证基本民生项目需求的基础上，保证全市干部职工工资足额发放，保障机关事业单位正常运转，为全市经济社会事业稳定发展奠定了坚实基础。全年教育等11类民生累计支出32.87亿元，占一般公共预算支出80%。

（二）政府性基金预算

全年政府性基金预算收入完成3.45亿元。基金征收部门对照年初征收计划，努力组织土地出让金、城市基础设施配套费、污水处理费等收入按期入库，全年政府性基金收入较为稳定。

（三）国有资本经营预算

在经济复苏动能放缓的整体形势下，市属国有企业坚持稳增长、稳就业、稳预期，用足用活利好政策，奋力抢抓市场机遇、持续加强经济运行分析和生产调度，千方百计提质增效，全力实现全年预算目标。

（四）社会保险基金预算

全年社会保险基金预算收入完成25.26亿元。随着我国疫情得到控制，各项基金的收支逐步趋于正常水平，继企业职工基本养老保险基金、失业保险基金实行省级统收统支后，今年12月工伤保险基金也已经实施省级统筹政策，在一定程度上缓解了我市的支出压力。

全年社会保险基金预算支出完成26.82亿元，及时将各险种发放待遇所需资金划拨至基金支出户，确保各项社保待遇全面及时落实到位，其中：企业职工基本养老保险基金支出1.65亿元，同比上升8.8%，增加支出1.33亿元，主要原因为企业职工养老保险待遇标准调整；失业保险基金支出0.18亿元，同比下降69.3%，主要原因为2023年失业保险稳岗返还比例下降，一次性留工培训补助政策、失业补助金政策2023年取消，疫情过后就业形势趋好，领取失业保险待遇人员减少，技能提升补贴申领人数减少，劳务派谴单位2023年度暂不享受稳岗返还和一次性扩岗政策；城乡居民基本养老保险基金支出0.55亿元，同比增长26.5%，主要原因为2022年待遇标准调整、市级财政补贴增加，上解省财政厅支出增加了；工伤保险基金支出0.77亿元，同比增长30.4%，因疫情原因，2022后半年劳动能力鉴定没有组织，于2023年组织后一次性伤残鉴定待遇增加；职工基本医疗保险(含生育保险)基金支出4.98亿元，同比增长19.2%，城乡居民基本医疗保险基金支出1.12亿元，同比增长14.4%，主要原因为2023年门诊统筹改革，就医人数增多，门诊人均费用升高，异地就医调高报销比例 ，就医人数增多 ，异地就医报销金额上升；机关事业单位基本养老保险支出2.7亿元，同比增长12.3%，主要原因为机关养老保险待遇标准调整、中人养老金补发及全年退休人员多于退休死亡人员导致支出增加。

三、下一步的工作重点

一是切实提高收入质量。把政府全部收入纳入预算管理，增强财政资源配置的完整，强化税收征缴持续稳定，加大非税收入征管力度，确保及时足额入库，切实提高收入质量，为财政平稳运行夯实基础。

二是持续优化支出结构。持续树牢过“紧日子”思想，坚持“尽力而为、量力而行”，合理确定支出预算规模，立足保障和改善民生，坚持“三保”支出优先，坚决兜实兜牢“三保”底线，压减一般性支出（含公用经费）和“三公”经费支出，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，真正体现财政资金“取之于民，用之于民”。

三是争取资金效益最大化。深入研究中央和省上的政策导向，全面挖掘自身潜力和优势，紧紧把握省第十四次党代会重要部署，研透发展机遇，深挖潜力优势，全力以赴向上争资争策。不断推进形成奖优罚劣的工作导向，不断调动各部门向上争取资金的积极性和主动性，力争取得更大突破。

四是严控政府债务风险。紧盯防范化解目标，严格执行偿还计划和化解方案，强化防范化解工作措施，及时偿还政府法定债务，督促债务单位积极偿还隐性债务，严控债务规模，逐步降低债务风险。

五是推进法治财政建设。依法依规有序开展预算一体化、国库集中支付、政府采购、预算绩效、公务卡管理、预决算信息公开、清理盘活存量资金、国有资产管理、会计管理、政府投资项目评审、财政监督、审计整改工作，确保财政各项工作于法有据、有章可循。