财    政   收   支   月   报

第十一期

嘉峪关市财政局                         二〇二三年十二月十五日

十一月份以来，市财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，狠抓各项工作措施的落实，扎实有序推进财政工作，切实发挥财政职能作用，积极组织财政收入，全力保障“三保”等各类刚性支出需求，预算执行相对稳定。具体执行情况如下：

一、财政收支预算执行情况

(一)一般公共预算收入

截止11月底，全市一般公共预算收入完成202790万元，占年预算的99.1%，同比增长17.6%，其中：税收收入完成160386万元，占年预算的97.8%，同比增长22.6%；非税收入完成42404万元，占年预算的104.5%，同比增长1.8%。

分部门情况：税务局完成174226万元，占年预算的96.5%，同比增长20.6%；财政局完成28564万元，占年预算的118.5%，同比增长2.2%。

分级次情况：上划中央收入完成149219万元，占年预算的100.2%，同比增长44.3%；上划省级收入完成50085万元，占年预算的103.3%，同比增长25.3%。地区性财政收入完成427913万元，占年预算的100.4 %，同比增长21.3%。

分行业看：工业税收增速减缓，服务业税收恢复较好。1-11月，全市工业税收同比增长11.8%，增收1.66亿元。其中：电力热力燃气生产供应业税收高速增长，同比增长136.8%，增收2.17亿元；黑色金属冶炼和压延加工业（钢）税收下降57.6%，减收4亿元。服务业税收同比增长50.3%，增收6.32亿元。其中：批发零售业、交通运输业、住宿餐饮业、信息传输业、房地产业、公共设施管理业和文化娱乐业等行业税收高速增长，同比分别增长119.8%、59.7%、2445.5%、152.7%、85.9%、146.6%和120.1%。

分税种看：增值税拉动作用显著，消费税高速增长。1-11月，征收的14个主要税种中，10个税种增长，4个税种下降，增长面有所扩大。主体税种中，增值税同比增长53.3%，增收7.08亿元；企业所得税、个人所得税同比分别下降11.7%、38%。两个中央税种消费税、车辆购置税同比分别增长274.4%和37.4%。房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税和环境保护税等9个地方税种实现增长，同比增长16.6%。

（二）一般公共预算支出

截止11月底，全市一般公共预算支出累计完成339578万元，占变动预算的93%，同比增长5.4%。

分科目情况：一般公共服务支出完成27092万元，占变动预算的95.9%，同比下降12.1%；公共安全支出完成20856万元，占变动预算的98%，同比下降8.6%；教育支出完成60814万元，占变动预算的92.2%，同比下降1.5%；科学技术支出完成7731万元，占变动预算的99.8%，同比增长117.8%；文化体育与传媒支出完成8217元，占变动预算的90%，同比下降66.3%；社会保障和就业支出完成38271万元，占变动预算的99.2%，同比增长95.3%；卫生健康支出完成35137万元，占变动预算的91%，同比增长12.6%；节能环保支出完成8530万元，占变动预算的98.7%，同比下降13.3%；城乡社区事务支出完成38629万元，占变动预算的93.7%，同比下降6.9%；农林水事务支出完成19233万元，占变动预算的87.8%，同比增长19.9%；交通运输支出完成10408万元，占变动预算的81.7%，同比增长35.4%；资源勘探信息等事务支出完成5740万元，占变动预算90.8%，同比增长84.2%；商业服务业等事务支出完成7984万元，占变动预算的95.5%，同比增长394.7%；自然资源海洋气象等支出完成7806万元，占变动预算87.5%，同比增长69.4%；住房保障支出完成25433万元，占变动预算99%,同比增长66.3%；粮油物资储备支出完成1931万元，占变动预算的77.2%,同比增长7.2%；灾害防治及应急管理支出完成4882万元，占变动预算的93.7%,同比增长96.8%。其他支出完成421万元，占变动预算的54.5%,同比增长378.4%。债务付息支出完成10463万元，占变动预算的78.1%,同比下降56.4%。

（三）政府性基金预算收支情况

截止11月底，全市政府性基金预算收入累计完成26451万元，占年预算的109.3%，同比下降28.4%；政府性基金预算支出累计完成62533万元，占变动预算的96.6%，同比下降20.1%。

（四）国有资本经营预算情况

截至11月底，国有资本经营预算收入累计完成1394万元，占年预算的63.4%，同比下降21.1%；支出完成1367万元，占年预算的45.3%，同比增长1.6%。

（五）社会保险基金预算收支情况

社会保险基金预算收入完成359211.3万元，占年预算的87.5%，同比增长11.2%；社会保险基金预算支出完成375790.3万元，占年预算的94.5%，同比增长23.6%。（剔除省级统筹的收入133069.4万元、支出129098.1万元，市级社会保险基金预算收入226141.9万元，支出246692.2万元。）

二、财政预算执行的主要特点

（一）一般公共预算收入方面

一是财政收入小幅增长，收入形势略好。全市一般公共预算收入累计完成202790万元，占年预算的99.1%，同比增长17.6%，比上年同期增收30362万元，主要是2022年留抵退税额度较大。但受我市税源结构单一，以及留抵退税、减税降费等政策的持续影响，财政收入稳定增长的后劲不足，可持续发展的能力较弱，税收收入形势依然严峻。

二是非税收入小幅增长。非税收入完成42404万元，占年预算的104.5%，同比增长1.8%。主要原因是2023年1-11月国有资源有偿使用收入一次性缴入金额1370万元，该资金为西气东输管道建设占用林地收取的补偿款。非税收入对一般公共预算收入的整体进展拉动作用有限。

三是重点税源酒钢公司收入下降明显。截止11月底，酒钢公司完成各项税费收入128605万元，同比下降12.83%，其中：市级收入69802万元，同比下降15.92%。1-11月，酒钢集团49户在嘉企业入库税收12.25亿元，同比下降12.5%，减收1.74亿元，占全市税收的比重为35.3%，占比较上年同期减少17.2个百分点。其中：酒钢宏兴税收同比下降77.3%，减少3.28亿元；东兴铝业税收同比下降48.8%，减少3.5亿元；集团本部税收同比下降30.1%，减少1.4亿元。

正向因素：一是全市经济平稳运行对税收发挥积极作用。统计部门数据显示，1-10月，全市规模以上工业增加值、固定资产投资、社会消费品零售总额同比分别增长9.2%、13.7%、12.8%。从发票数据看，1-10月，全市增值税发票销售金额和购进金额保持增长，同比分别增长23.5%和9.1%；二是去年同期大规模留抵退税对税收形成较低基数。2022年4月开始实施大规模增值税留抵退税政策，形成较低的税收基数，今年留抵退税恢复常态，1-11月累计同比少退10.66亿元，是今年税收高增长的主要原因；三是政策性因素带来税收增收。根据《财政部、税务总局关于部分成品油消费税政策执行口径的公告》要求，甘肃宏汇能源化工有限公司8月份开始缴纳消费税，带动1-11月全市消费税大幅增长，上拉税收增速近4.7个百分点；四是全市重大建设项目及招商引资企业实现税收带动税收增收。全市重大建设项目“嘉西光伏产业园区770兆瓦光伏发电项目”所用物资的供货企业嘉峪关东唐新能源有限公司及招商引资企业“中再生（嘉峪关）再生资源开发有限公司”，拉动税收增速近10个百分点。

负向因素：一是主要工业产品（钢、铝）价格下跌，是影响税收减收的主要因素。今年以来，酒钢的主要产品钢、铝受市场行情影响，销售价格持续低价位运行，碳钢均价每吨3838元，同比每吨下跌517元；电解铝均价每吨16232元，同比每吨下跌1695元。加之酒钢去年存货采取低库存管理模式，抬高了今年单位产品负担的进项税额，增值税同比大幅减少。1-11月，酒钢宏兴、东兴铝业、集团本部3户企业入库增值税5.5亿元，同比下降55%，减收6.75亿元；二是生产成本上涨影响全市主要民营企业税收下降。占全市民营企业税收比重较大的索通系企业，1-11月入库税收1.06亿元，同比下降43.2%，减收0.71亿元。企业生产成本明显上涨是影响税收减收的主要原因，1-10月，沥青价格最高每吨达到7212元，同比每吨上涨1753元；石油焦价格每吨达到3988元，同比每吨上涨1384元；三是是一次性税源形成的高基数下拉税收增速。去年1月份，酒钢集团将个人持有的股份进行了回购，股权转让所得大幅增长，形成了个人所得税较高基数。1-11月，个人所得税收入同比下降38%，拉低税收增速2.6个百分点。

（二）一般公共预算支出方面

财政部门紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，科学合理安排各类财政资金，在保证工资福利足额发放的基础上，保证全市行政事业单位正常运转，保证基本民生项目需求。市委、市政府工作重点支出得到有效保障，截止11月底，社会保障（含教育、养老、低保、就业、医疗卫生等5项）支出134222万元，占一般公共预算支出比例达到39.5%，社会保障资金支出比重加大，社会保障财政补贴政策得到有效落实。民生项目和社会事业发展累计支出257285万元，占一般公共预算支出的比例达到75.8%。

三、下一步的工作重点

一是切实提高收入质量。把政府全部收入纳入预算管理，增强财政资源配置的完整，强化税收征缴持续稳定，加大非税收入征管力度，确保及时足额入库，切实提高收入质量，为财政平稳运行夯实基础。

二是持续优化支出结构。持续树牢过“紧日子”思想，坚持“尽力而为、量力而行”，合理确定支出预算规模，立足保障和改善民生，坚持“三保”支出优先，坚决兜实兜牢“三保”底线，压减一般性支出（含公用经费）和“三公”经费支出，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，真正体现财政资金“取之于民，用之于民”。

三是争取资金效益最大化。深入研究中央和省上的政策导向，全面挖掘自身潜力和优势，紧紧把握省第十四次党代会重要部署，研透发展机遇，深挖潜力优势，全力以赴向上争资争策。不断推进形成奖优罚劣的工作导向，不断调动各部门向上争取资金的积极性和主动性，力争取得更大突破。

四是严控政府债务风险。紧盯防范化解目标，严格执行偿还计划和化解方案，强化防范化解工作措施，及时偿还政府法定债务，督促债务单位积极偿还隐性债务，严控债务规模，逐步降低债务风险。

五是推进法治财政建设。依法依规有序开展预算一体化、国库集中支付、政府采购、预算绩效、公务卡管理、预决算信息公开、清理盘活存量资金、国有资产管理、会计管理、政府投资项目评审、财政监督、审计整改工作，确保财政各项工作于法有据、有章可循。