2023年财政收支月报（第二期）
财 政 收 支 月 报
第二期
嘉峪关市财政局 二〇二三年三月十五日
二月份，市财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，狠抓各项工作措施的落实，扎实有序推进财政工作，切实发挥财政职能作用，积极组织财政收入，全力保障“三保”等各类刚性支出需求，预算执行相对稳定。具体执行情况如下：
一、财政收支预算执行情况
(一)一般公共预算收入
截止2月底，全市一般公共预算收入完成35903万元，占年预算的17.5%，与去年同期相比增长7.5%（以下简称“同比增长”或“同比下降”），其中：税收收入完成27090万元，占年预算的16.5%，同比增长29.3%；非税收入完成8813万元，占年预算的21.7%，同比下降29.2%。
分部门情况：税务局完成29527万元，占年预算的16.4%，同比增长31.1%；财政局完成6376万元，占年预算的26.5%，同比下降41.3%。
分级次情况：上划中央收入完成33141万元，占年预算的22.3%，同比增长20.5%；上划省级收入完成11269.4万元，占年预算的23.3%，同比增长24.1%。地区性财政收入完成80531万元，占年预算的18.9%，同比增长0.9%。
分行业看：行业税收“8增12降”，制造业税收贡献最大。从行业大类看，1-2月，拉动税收总量增收的行业主要是制造业，同比增长83.5%，增收1.66亿元。其中，黑金属冶炼和压延加工业（钢）税收增长明显，同比增长310.2%，增收9262万元；有金属冶炼和压延加工业（铝）税收同比增长61.4%，增收5779万元；金属制品业、通用设备制造业税收增速均在3位数以上，同比分别增长11.61%、245.0%，合计增收1945万元。其他重点行业中，电力、热力、燃气及水的生产供应业、建筑业、批发零售业、交通运输业、金融业、软件和信息技术服务业等行业税收呈持续增长态势，合计实现税收2.38亿元，同比增长15.4%，增收0.32亿元。减收的行业中，房地产业及商务服务业等行业税收减收在千万元以上，同比分别下降22.9%、54.9%，合计减收0.56亿元。
分重点企业看：重点企业税收实现增长，税收支撑作用凸显。1-2月，酒钢集团在嘉企业入库税收3.56亿元，同比增长50.0%，增收1.19亿元，占全市税收总量的50.1%，占比较去年同期增加9个百分点。全市纳入总局省局监测的76户重点税源企业入库税收4.86亿元，同比增长25.7%，增收9940万元，占全市税收的比重为68.3%，占比较去年同期提高1.4个百分点。
分税种看：征收的12个税种中完成均衡进度的税种9个，分别是增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、印花税、车船使用和牌照税、环境保护税、契税,累计完成26072万元，占年预算15.9%；未完成均衡进度的税种3个，分别是房产税、城镇土地使用税、土地增值税，累计完成1018万元，占年预算0.6%。同时呈现出“六升六降”的特点，占税收比重八成的四个主体税种都有所下降，其中：增值税同比增长67.6%，增长6568.7万元，正向拉动整体税收增长31.4个百分点，企业所得税同比下降9.5%，减少132.9万元，负向拉动整体税收下降0.6个百分点，个人所得税同比下降64.1%，减少 1190.4万元，负向拉动整体税收下降5.7个百分点，城市维护建设税同比增长39.2%，增加878.7万元，正向拉动整体税收下降4.2个百分点。八个小税种占税收的比重为二成，同比增长的小税种4个，分别是印花税、城镇土地使用税、车船税、环境保护税，同比增长分别为42.9%、121.6%、4.6%、7.0%，合计增收4090万元，正向拉动整体税收增长2.5个百分点。同比下降的小税种4个，分别是资源税、房产税、土地增值税、契税，同比下降分别为16.7%、65.6%、28.4%、23.3%，合计减少1661万元，负向拉动整体税收下降1个百分点。
（二）一般公共预算支出
截止2月底，全市一般公共预算支出累计完成40137万元，占变动预算的12.8%，同比下降26.9%。
分科目情况：一般公共服务支出完成3629万元，占变动预算的14.6%，同比下降57.5%；公共安全支出完成2695万元，占变动预算的13.5%，同比下降54.8%；教育支出完成6385万元，占变动预算的9.7%，同比下降51.4%；科学技术支出完成513万元，占变动预算的9.1%，同比下降216.7%；文化体育与传媒支出完成862元，占变动预算的5.3%，同比下降19.2%；社会保障和就业支出完成3964万元，占变动预算的14.3%，同比增长130.3%；卫生健康支出完成4318万元，占变动预算的11.2%，同比下降12.7%；节能环保支出完成157万元，占变动预算的1.7%，同比下降56.3%；城乡社区事务支出完成11950万元，占变动预算的55.9%，同比下降15.6%；农林水事务支出完成853万元，占变动预算的5.1%，同比下降44.5%；交通运输支出完成302万元，占变动预算的4.6%，同比下降41.2%；资源勘探信息等事务支出完成221万元，占变动预算6.7%，同比下降40.3%；商业服务业等事务支出完成97万元，占变动预算的5%，同比下降39.4%；自然资源海洋气象等支出完成265万元，占变动预算5.5%，同比下降40%；住房保障支出完成1418万元，占变动预算8.3%,同比下降30.6%；粮油物资储备支出完成60万元，占变动预算的4%,同比下降85.9%。灾害防治及应急管理支出完成248万元，占变动预算的11.2%,同比下降51.8%。
（三）政府性基金预算收支情况
截止2月底，全市政府性基金预算收入累计完成218万元，占年预算的0.9%，同比下降97.8%；政府性基金预算支出累计完成64万元，占变动预算的0.4%，同比下降88.6%。
（四）国有资本经营预算、社会保险基金预算收支情况
截至2月底，国有资本经营预算收支均没有发生；社会保险基金预算收入完成48310万元，占年预算的11.8%，同比增长27.8%；社会保险基金预算支出完成52166.3万元，占年预算的13.1%，同比下降45.3%。（剔除省级统筹的收入9784.7万元、支出10002万元，市级社会保险基金预算收入38525.3万元，支出41264.3万元。）
二、财政预算执行的主要特点
（一）一般公共预算收入方面
一是财政收入小幅增长，收入形势略好。全市一般公共预算收入累计完成35903万元，占年预算的17.5%，同比增长7.5%，比上年同期增收2506万元。但受我市税源结构单一，以及留抵退税、减税降费等政策的持续影响，财政收入稳定增长的后劲不足，可持续发展的能力较弱，税收收入形势依然严峻。
二是非税收入有所下降，负向拉动作用明显。截止2月底，非税收入完成8813万元，占年预算的21.7%，同比下降29.2%，减收3636.6万元。主要是由于上年度同期入库公积金增值收益、罚没收入、上缴2021年耕地占补费、因政策性缓交水资源费等一次性收入，支付疫情防控、助企纾困、幼儿园建设、省第五届中学生运动会等新增支出，上年收支基数较大，今年收支均呈明显下降趋势，维持低位运行。非税收入体量较小，不能形成有效支撑，对一般公共预算收入的整体进展拉动作用有限。
三是重点税源企业税收略有增长。截止2月底，酒钢公司完成各项税费收入37195万元，同比增长51.9%，其中：市级收入16165万元，同比增长69.6%。增收原因：重点企业税收增长是税收增收的主要原因。2月份，酒钢集团母体、东兴铝业等企业税收实现增长，累计税收增速由负转正。2月份，酒钢集团公司调整经营计划，对下属主要企业的原材料集中统一采购后销售给下属分子公司，销售收入增加，同时，由于核算原因，企业对部分增值税专用发票未进行勾选确认，进行税额减少，税收实现增收。酒钢集团公司累计入库税收1.47亿元，同比增长69.1%，增收0.6亿元；东兴铝业公司生产经营模式发生变化，企业将铝业销售给下游子公司进行深度加工后进行对外销售，销售收入增加，税收实现增收。东兴铝业累计入库税收1.2亿元，同比增长27.1%，增收0.26亿元。同时也存在不稳定因素：一是个人所得税去年同期基数较高。去年1月份，酒钢集团将社会个人持有的股份进行了回购，当月股权转让所得大幅增长，2月份，工资薪金所得个人所得税增长，以上因素使个人所得税去年同期基数较高，影响1-2月个人所得税累计税收同比下降62.0%，减收0.59亿元。二是增值税留抵退税等税费支持政策影响税收减收。1-2月，办理增值税留抵退税2137万元，是上年同期的2.4倍，拉低税收增速3.7个百分点。
（二）一般公共预算支出方面
财政部门紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，科学合理安排各类财政资金，在保证工资福利足额发放的基础上，保证全市行政事业单位正常运转，保证基本民生项目需求。市委工作重点支出得到有效保障，截止2月底，社会保障（含教育、养老、低保、就业、医疗卫生等5项）支出14667万元，占一般公共预算支出比例达到36.5%，社会保障资金支出比重加大，社会保障财政补贴政策得到有效落实。民生项目和社会事业发展累计支出30565万元，占一般公共预算支出的比例达到76.2%。
三、下一步的工作重点
2023年，我们将从以下几个方面重点开展工作：
一是切实提高收入质量。把政府全部收入纳入预算管理，增强财政资源配置的完整，强化税收征缴持续稳定，加大非税收入征管力度，确保及时足额入库，切实提高收入质量，为财政平稳运行夯实基础。
二是持续优化支出结构。持续树牢过“紧日子”思想，坚持“尽力而为、量力而行”，合理确定支出预算规模，立足保障和改善民生，坚持“三保”支出优先，坚决兜实兜牢“三保”底线，压减一般性支出（含公用经费）和“三公”经费支出，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，真正体现财政资金“取之于民，用之于民”。
三是争取资金效益最大化。深入研究中央和省上的政策导向，全面挖掘自身的潜力和优势，紧紧把握省第十四次党代会重要部署，研透发展机遇，深挖潜力优势，全力以赴向上争资争策。不断推进形成奖优罚劣的工作导向，不断调动各部门向上争取资金的积极性和主动性，力争取得更大突破。
四是严控政府债务风险。紧盯防范化解目标，严格执行偿还计划和化解方案，强化防范化解工作措施，及时偿还政府法定债务，督促债务单位积极偿还隐性债务，严控债务规模，逐步降低债务风险。
五是推进法治财政建设。依法依规有序开展预算一体化、国库集中支付、政府采购、预算绩效、公务卡管理、预决算信息公开、清理盘活存量资金、国有资产管理、会计管理、政府投资项目评审、财政监督、审计整改等工作，确保财政各项工作于法有据、有章可循。
2023年，财政各项工作将在市委的坚强领导下，坚持问题导向，紧盯目标任务，强化落实，持续发力，坚持依法理财，努力完成全年预算目标，全力推动我市经济社会高质量发展。
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