2023年财政收支月报（第三期）
财 政 收 支 月 报
第三期
嘉峪关市财政局 二〇二三年四月十五日
四月份，市财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，狠抓各项工作措施的落实，扎实有序推进财政工作，切实发挥财政职能作用，积极组织财政收入，全力保障“三保”等各类刚性支出需求，预算执行相对稳定。具体执行情况如下：
一、财政收支预算执行情况
(一)一般公共预算收入
截止4月底，全市一般公共预算收入完成61948万元，占年预算的30.3%，与去年同期相比增长18.4%（以下简称“同比增长”或“同比下降”），其中：税收收入完成36470万元，占年预算的22.2%，同比增长6.1%；非税收入完成25478万元，占年预算的62.8%，同比增长42.1%。
分部门情况：税务局完成39879万元，占年预算的22.1%，同比增长6.7%；财政局完成22069万元，占年预算的91.6%，同比增长47.9%。
分级次情况：上划中央收入完成45435万元，占年预算的30.5%，同比增长7.3%；上划省级收入完成20327万元，占年预算的41.9%，同比增长42.9%。地区性财政收入完成127710万元，占年预算的31.8%，同比增长17.3%。
分行业看：制造业税收增速回落，批发零售业和电力热力燃气生产供应业等行业税收保持增长。一季度，20个行业大类中，有8个行业税收增长。具体来看，有色金属冶炼和压延加工业税收大幅下降（同比下降36.9%，减收1.09亿元），拉低制造业税收增速大幅回落，同比增长6.5%，增速较1-2月回落77个百分点；经济复苏带动批发零售业、交通运输业、电力热力燃气生产供应业、信息传输业、金融业税收保持增长，合计实现税收2.73亿元，同比增长27.5%，增收0.59亿元；房地产业税收由负转正，同比增长10.8%。受去年同期基数较高，商务服务业依然是税收减收最多的行业，同比下降54.6%，减收0.5亿元；建筑业税收小幅下降，同比下降2.7%。
分企业看：重点企业税收减收，税收贡献度下降。一季度，全市纳入总局省局监控的76户重点税源企业入库税收5.79亿元， 同比下降9.4%，减收0.6亿元，占全市税收的比重为62.2%，占比较上年同期减少8.8个百分点；酒钢集团49户在嘉企业入库税收4.26亿元，同比下降7.7%，占全市税收的比重为45.8%，占比较上年同期减少5.6个百分点。
分税种看：征收的12个税种中完成均衡进度的税种6个，分别是增值税、企业所得税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、车船使用和牌照税累计完成32682万元，占年预算22.4%；未完成均衡进度的税种6个，分别是个人所得税、资源税、房产税、城镇土地使用税、环境保护税、契税累计完成3788万元，占年预算6.9%。同时呈现出“七升五降”的特点，其中增值税和企业所得税拉动作用明显。
（二）一般公共预算支出
截止3月底，全市一般公共预算支出累计完成90454万元，占变动预算的33.7%，同比下降21.7%。
分科目情况：一般公共服务支出完成3629万元，占变动预算的14.6%，同比下降57.5%；公共安全支出完成2695万元，占变动预算的13.5%，同比下降54.8%；教育支出完成6385万元，占变动预算的9.7%，同比下降51.4%；科学技术支出完成513万元，占变动预算的9.1%，同比下降216.7%；文化体育与传媒支出完成862元，占变动预算的5.3%，同比下降19.2%；社会保障和就业支出完成3964万元，占变动预算的14.3%，同比增长130.3%；卫生健康支出完成4318万元，占变动预算的11.2%，同比下降12.7%；节能环保支出完成157万元，占变动预算的1.7%，同比下降56.3%；城乡社区事务支出完成11950万元，占变动预算的55.9%，同比下降15.6%；农林水事务支出完成853万元，占变动预算的5.1%，同比下降44.5%；交通运输支出完成302万元，占变动预算的4.6%，同比下降41.2%；资源勘探信息等事务支出完成221万元，占变动预算6.7%，同比下降40.3%；商业服务业等事务支出完成97万元，占变动预算的5%，同比下降39.4%；自然资源海洋气象等支出完成265万元，占变动预算5.5%，同比下降40%；住房保障支出完成1418万元，占变动预算8.3%,同比下降30.6%；粮油物资储备支出完成60万元，占变动预算的4%,同比下降85.9%。灾害防治及应急管理支出完成248万元，占变动预算的11.2%,同比下降51.8%。
（三）政府性基金预算收支情况
截止3月底，全市政府性基金预算收入累计完成6165万元，占年预算的25.5%，同比下降69.7%；政府性基金预算支出累计完成770万元，占变动预算的5.2%，同比下降95.9%。
（四）国有资本经营预算、社会保险基金预算收支情况
截至3月底，国有资本经营预算收支均没有发生；社会保险基金预算收入完成92624.9万元，占年预算的22.6%，同比下降8.9%；社会保险基金预算支出完成83173.5万元，占年预算的20.9%，同比增长50%。（剔除省级统筹的收入25584.9万元、支出21339.1万元，市级社会保险基金预算收入67040万元，支出61834.4万元。）
二、财政预算执行的主要特点
（一）一般公共预算收入方面
一是财政收入大幅增长，收入形势略好。全市一般公共预算收入累计完成61948万元，占年预算的30.3%，同比增长18.4%，比上年同期增收9646万元。但受我市税源结构单一，以及留抵退税、减税降费等政策的持续影响，财政收入稳定增长的后劲不足，可持续发展的能力较弱，税收收入形势依然严峻。
二是非税收入大幅增长，正向拉动作用明显。截止3月底，非税收入完成25478万元，占年预算的62.8%，同比增长42.12%，增收17926万元。主要是由于公积金增值收益、罚没收入、水资源费等一次性收入集中入库。非税收入体量较小，不能形成有效支撑，随着一次性入库因素减少，非税收入对一般公共预算收入的整体进展拉动作用有限。
三是重点税源企业税收略有增长。截止3月底，酒钢公司完成各项税费收入45332万元，同比下降5.5%，其中：市级收入3181万元，同比下降0.69%。增收原因：重点企业税收增长是税收增收的主要原因。3月份，酒钢集团母体、东兴铝业等企业税收实现增长，累计税收增速由负转正。3月份，酒钢集团公司调整经营计划，对下属主要企业的原材料集中统一采购后销售给下属分子公司，销售收入增加带动税收增收，一季度，酒钢集团公司入库税收同比增长54.3%，增收5139万元；持续强化征管促进税收增收。一季度，通过加强税务稽查及欠税管理，入库欠税及查补税收3419万元，同比增长200.4%，增收2281万元；加快企业所得税汇算清缴，带动企业所得税收入同比增长2.4%；加强土地增值税清算，带动土地增值税收入同比增长33.5%。同时也存在不稳定因素：一是个人所得税去年同期基数较高。去年1月份，酒钢集团将社会个人持有的股份进行了回购，股权转让所得大幅增长，今年3月份个人所得税汇算清缴退税同比增长23.4%。受去年同期基数较高及今年退税增长影响，一季度个人所得税同比下降63.5%，减收6504万元，拉低税收增速7.2个百分点；二是主要产品价格下跌影响税收减收。一季度，电解铝价格均价18398元/吨，同比下降15.46%，减少3365元/吨，影响有色金属冶炼和压延加工业税收同比下降36.9%，减收1.09亿元，拉低税收增速12.2个百分点；三是增值税留抵退税等税费支持政策影响税收减收。1-2月，办理增值税留抵退税2137万元，是上年同期的2.4倍，拉低税收增速3.7个百分点。
（二）一般公共预算支出方面
财政部门紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，科学合理安排各类财政资金，在保证工资福利足额发放的基础上，保证全市行政事业单位正常运转，保证基本民生项目需求。市委工作重点支出得到有效保障，截止3月底，社会保障（含教育、养老、低保、就业、医疗卫生等5项）支出41137万元，占一般公共预算支出比例达到45.5%，社会保障资金支出比重加大，社会保障财政补贴政策得到有效落实。民生项目和社会事业发展累计支出72730万元，占一般公共预算支出的比例达到80.4%。
三、下一步的工作重点
2023年，我们将从以下几个方面重点开展工作：
一是切实提高收入质量。把政府全部收入纳入预算管理，增强财政资源配置的完整，强化税收征缴持续稳定，加大非税收入征管力度，确保及时足额入库，切实提高收入质量，为财政平稳运行夯实基础。
二是持续优化支出结构。持续树牢过“紧日子”思想，坚持“尽力而为、量力而行”，合理确定支出预算规模，立足保障和改善民生，坚持“三保”支出优先，坚决兜实兜牢“三保”底线，压减一般性支出（含公用经费）和“三公”经费支出，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，真正体现财政资金“取之于民，用之于民”。
三是争取资金效益最大化。深入研究中央和省上的政策导向，全面挖掘自身的潜力和优势，紧紧把握省第十四次党代会重要部署，研透发 展机遇，深挖潜力优势，全力以赴向上争资争策。不断推进形成奖优罚劣的工作导向，不断调动各部门向上争取资金的积极性和主动性，力争取得更大突破。
四是严控政府债务风险。紧盯防范化解目标，严格执行偿还计划和化解方案，强化防范化解工作措施，及时偿还政府法定债务，督促债务单位积极偿还隐性债务，严控债务规模，逐步降低债务风险。
五是推进法治财政建设。依法依规有序开展预算一体化、国库集中支付、政府采购、预算绩效、公务卡管理、预决算信息公开、清理盘活存量资金、国有资产管理、会计管理、政府投资项目评审、财政监督、审计整改等工作，确保财政各项工作于法有据、有章可循。
2023年，财政各项工作将在市委的坚强领导下，坚持问题导向，紧盯目标任务，强化落实，持续发力，坚持依法理财，努力完成全年预算目标，全力推动我市经济社会高质量发展。
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