2023年财政收支月报（第四期）
财 政 收 支 月 报
第四期
嘉峪关市财政局 二〇二三年五月十五日
四月份，市财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，狠抓各项工作措施的落实，扎实有序推进财政工作，切实发挥财政职能作用，积极组织财政收入，全力保障“三保”等各类刚性支出需求，预算执行相对稳定。具体执行情况如下：
一、财政收支预算执行情况
(一)一般公共预算收入
截止4月底，全市一般公共预算收入完成71082万元，占年预算的34.7%，与去年同期相比增长13.8%（以下简称“同比增长”或“同比下降”），其中：税收收入完成44308万元，占年预算的27%，同比增长5.1%；非税收入完成26774万元，占年预算的66%，同比增长31.9%。
分部门情况：税务局完成48924万元，占年预算的27.1%，同比增长4.4%；财政局完成22158万元，占年预算的91.9%，同比增长41.8%。
分级次情况：上划中央收入完成53049万元，占年预算的35.6%，同比增长6.8%；上划省级收入完成25854万元，占年预算的53.3%，同比增长30.7%。地区性财政收入完成163139万元，占年预算的38.3%，同比增长6.7%。
分行业看，行业增长面扩大，支柱行业税收下降。1-4月，20个行业大类中，有12个行业税收增长，增长行业较一季度增加4个。主体行业中，电力热力燃气生产供应业、批发零售业和房地产业等行业税收高速上升，税收收入分别增长88.4%、81.8%和558%；金融业保持平稳增长势头，同比增长3.7%；受非金属矿物制品业、金属冶炼和压延加工业税收大幅下降影响，制造业税收下滑，同比下降32.4%，减收2.28亿元。其中，非金属矿物制品业、黑色金属冶炼和压延加工业（钢）、有色金属冶炼和压延加工业（铝）税收分别下降34.2%、52.3%和38.7%；建筑业税收持续下滑，同比下降11.1%，降幅较一季度扩大8.4个百分点。其他行业中，交通运输业、住宿餐饮业、信息传输和技术服务业、水利环境和公共设施服务业、公共管理和社会组织等行业增速均在两位数以上；商务服务业、科学研究和技术服务业、教育和卫生等其他行业税收下降，分别下降48.7%、60.2%、11.9%和52.7%。
分企业看，重点企业税收减收，税收贡献度下降。1-4月，全市纳入总局省局监控的76户重点税源企业入库税收6.75亿元， 同比下降28.1%，减收2.64亿元，占全市税收的比重为60.3%，占比较上年同期减少26.3个百分点；酒钢集团49户在嘉企业入库税收4.17亿元，同比下降46.4%，占全市税收的比重为37.2%，占比较上年同期减少25.4个百分点。
分税种看：征收的12个税种中完成均衡进度的税种6个，分别是企业所得税、资源税、印花税、土地增值税、车船使用和牌照税、环境保护税累计完成12870万元，占年预算7.8%；未完成均衡进度的税种6个，分别是增值税、个人所得税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、契税累计完成31438万元，占年预算19.17%。同时呈现出“六升六降”的特点，其中资源税和城镇土地使用税拉动作用明显。
（二）一般公共预算支出
截止4月底，全市一般公共预算支出累计完成111772万元，占变动预算的41.6%，同比下降19.8%。
分科目情况：一般公共服务支出完成8724万元，占变动预算的35.6%，同比下降25.7%；公共安全支出完成8134万元，占变动预算的44%，同比下降15.6%；教育支出完成21434万元，占变动预算的37.7%，同比下降11.1%；科学技术支出完成3218万元，占变动预算的56.9%，同比增长149.3%；文化体育与传媒支出完成1669元，占变动预算的11.0%，同比下降78.4%；社会保障和就业支出完成12463万元，占变动预算的72.5%，同比增长83.1%；卫生健康支出完成16391万元，占变动预算的60.7%，同比增长28.5%；节能环保支出完成448万元，占变动预算的5.3%，同比下降94.3%；城乡社区事务支出完成18624万元，占变动预算的87.8%，同比下降7.1%；农林水事务支出完成6053万元，占变动预算的50.4%，同比增长102.8%；交通运输支出完成5672万元，占变动预算的102.0%，同比增长209.1%；资源勘探信息等事务支出完成559万元，占变动预算20.0%，同比下降11.1%；商业服务业等事务支出完成456万元，占变动预算的30.4%，同比增长32.9%；自然资源海洋气象等支出完成1317万元，占变动预算27.4%，同比增长62.6%；住房保障支出完成2548万元，占变动预算18.7%,同比下降37.9%；粮油物资储备支出完成1050万元，占变动预算的70.0%,同比增长11.9%；灾害防治及应急管理支出完成592万元，占变动预算的26.9%,同比下降49.2%。
（三）政府性基金预算收支情况
截止4月底，全市政府性基金预算收入累计完成14423万元，占年预算的59.6%，同比下降31.3%；政府性基金预算支出累计完成865万元，占变动预算的5.9%，同比下降96.1%。
（四）国有资本经营预算、社会保险基金预算收支情况
截至4月底，国有资本经营预算收支均没有发生；社会保险基金预算收入完成125059.4万元，占年预算的30.5%，同比下降1.5%；社会保险基金预算支出完成113402.9万元，占年预算的28.5%，同比下降2.5%。（剔除省级统筹的收入40702.5万元、支出29724.5万元，市级社会保险基金预算收入84356.9万元，支出83678.4万元。）
二、财政预算执行的主要特点
（一）一般公共预算收入方面
一是财政收入大幅增长，收入形势略好。全市一般公共预算收入累计完成71082万元，占年预算的34.7%，同比增长13.8%，比上年同期增收8617万元。但受我市税源结构单一，以及留抵退税、减税降费等政策的持续影响，财政收入稳定增长的后劲不足，可持续发展的能力较弱，税收收入形势依然严峻。
二是非税收入大幅增长，正向拉动作用明显。截止4月底，非税收入完成26774万元，占年预算的66%，同比增长31.9%，增收6481.9万元。主要是由于公积金增值收益、罚没收入、水资源费等一次性收入集中入库。非税收入体量较小，不能形成有效支撑，随着一次性入库因素减少，非税收入对一般公共预算收入的整体进展拉动作用有限。
三是重点税源企业税收略有增长。截止4月底，酒钢公司完成各项税费收入44055万元，同比下降45.39%，其中：市级收入20679万元，同比下降37.99%。增收原因：一是受同期基数较低影响，增值税收入实现增收，拉动税收总量增长。受2022年4月起实施大规模增值税留抵退税政策影响，增值税收入去年同期基数较低，1-4月，办理增值税留抵退税金额较去年同期减少2.65亿元，影响增值税收入同比增长33.9%，增收1.78亿元，是拉动税收总量增长的主要原因。二是持续强化税收征管堵漏增收。1-4月，通过加强税务稽查及欠税管理，入库欠税及查补税收4529万元，同比增长155.6%，增收2757万元。三是受征管因素影响，印花税收入增长较快。印花税申报缴纳时间自去年7月起改为季度申报，影响4月份印花税收入增速较高，拉动1-4月印花税收入同比增长59.4%，增收0.2亿元。同时也存在不稳定因素： 一是个人所得税去年同期基数较高叠加今年汇算清缴退税增长拉低税收增速。去年1月份，酒钢集团将社会个人持有的股份进行回购，股权转让所得大幅增长，个人所得税去年同期基数较高；1-4月，个人所得税汇算清缴退税同比增长45.2%。去年同期的高基数叠加今年退税增长影响个人所得税收入同比下降62.7%，减收0.69亿元，拉低税收总量增速6.4个百分点。二是支柱税源企业税收减收拉低税收增速。主要产品价格下跌，影响企业税收减收。3月份，碳钢及电解铝价格下跌，影响支柱税源企业酒钢宏兴及东兴铝业税收减收。主要碳钢产品（高线、螺纹、冷轧、热轧、中厚板）均价4653元/吨，较去年同期下降786元/吨，降幅14. 5%；电解铝价格18064元/吨，较去年同期下降4439元/吨，降幅20%；进行税额增加影响企业税收减收。企业年初未进行冬储，3月份为完成生产经营计划指标，采购了大量的原材料，进项税额增加；企业去年经营亏损，影响税收减收。酒钢宏兴去年经营亏损，一季度的利润弥补了去年亏损额，未实现企业所得税。上述原因影响支柱税源企业1-4月税收明显减收，其中：酒钢宏兴税收同比下降75.3%，减收1.7亿元；东兴铝业税收同比下降56.4%，减收2.01亿元。
（二）一般公共预算支出方面
财政部门紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，科学合理安排各类财政资金，在保证工资福利足额发放的基础上，保证全市行政事业单位正常运转，保证基本民生项目需求。市委工作重点支出得到有效保障，截止4月底，社会保障（含教育、养老、低保、就业、医疗卫生等5项）支出50288万元，占一般公共预算支出比例达到45%，社会保障资金支出比重加大，社会保障财政补贴政策得到有效落实。民生项目和社会事业发展累计支出88072万元，占一般公共预算支出的比例达到78.8%。
三、下一步的工作重点
2023年，我们将从以下几个方面重点开展工作：
一是切实提高收入质量。把政府全部收入纳入预算管理，增强财政资源配置的完整，强化税收征缴持续稳定，加大非税收入征管力度，确保及时足额入库，切实提高收入质量，为财政平稳运行夯实基础。
二是持续优化支出结构。持续树牢过“紧日子”思想，坚持“尽力而为、量力而行”，合理确定支出预算规模，立足保障和改善民生，坚持“三保”支出优先，坚决兜实兜牢“三保”底线，压减一般性支出（含公用经费）和“三公”经费支出，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，真正体现财政资金“取之于民，用之于民”。
三是争取资金效益最大化。深入研究中央和省上的政策导向，全面挖掘自身的潜力和优势，紧紧把握省第十四次党代会重要部署，研透发 展机遇，深挖潜力优势，全力以赴向上争资争策。不断推进形成奖优罚劣的工作导向，不断调动各部门向上争取资金的积极性和主动性，力争取得更大突破。
四是严控政府债务风险。紧盯防范化解目标，严格执行偿还计划和化解方案，强化防范化解工作措施，及时偿还政府法定债务，督促债务单位积极偿还隐性债务，严控债务规模，逐步降低债务风险。
五是推进法治财政建设。依法依规有序开展预算一体化、国库集中支付、政府采购、预算绩效、公务卡管理、预决算信息公开、清理盘活存量资金、国有资产管理、会计管理、政府投资项目评审、财政监督、审计整改等工作，确保财政各项工作于法有据、有章可循。
2023年，财政各项工作将在市委的坚强领导下，坚持问题导向，紧盯目标任务，强化落实，持续发力，坚持依法理财，努力完成全年预算目标，全力推动我市经济社会高质量发展。
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