财    政   收   支   月   报

第十一期

嘉峪关市财政局                      二〇一八年十二月五日

 

 

 

十一月份以来，市财政局认真贯彻党的十九大精神，紧紧围绕市委 、市政府各项决策部署，狠抓各项工作措施的落实，扎实有序推进财税工作，努力克服经济下行带来的不利影响,积极组织财政收入，全力保证民生支出。财政收支均有增幅，预算执行相对稳定。具体执行情况如下：

一、财政收支预算执行情况 

 (一)一般公共预算收支情况

1.一般公共预算收入

截止11月底，全市一般公共预算收入累计完成187344.6万元，占年预算的95.3%，与去年同期相比增长8.5%（以下简称“同比增长”或“同比下降”），其中：税收收入累计完成154239万元，占年预算的96.9%，同比增长11.5%；非税收入累计完成33105.6万元，占年预算的88.6%，同比下降3.6%。

分部门情况：税务局完成166032.4万元，占年预算的96.1%，同比增长11.7%；财政局完成21312.2万元，占年预算的89.9%，同比下降11%。

分级次情况：上划中央收入完成142160.2万元，占年预算的85.3%，同比增长2%；上划省级收入完成52331.1万元，占年预算的95.5%，同比增长5.8%。地区性财政收入完成399021.3万元，占年预算的88.9%，同比增长6.4%。

分税种情况：征收的12个税种中完成均衡进度的税种6个，分别是增值税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、车船使用和牌照税、契税,累计完成131418.3万元，占年预算的99.26%；未完成均衡进度的税种6个，分别是企业所得税、个人所得税、资源税、印花税、土地增值税、环境保护税累计完成22791.5万元，占年预算的85.3%。同时呈现出“八升三降”的特点，占税收比重七成的四个主体税种收入略有增长，占税收比重七成的四个主体税种增值税、个人所得税收入、城市维护建设税增长明显，企业所得税收入略有下降，其中：增值税增长9.8%，同比增长6484.2万元，正向拉动整体税收增长4.7个百分点；个人所得税增长4.1%，同比增长165.4万元，正向拉动整体税收增长0.1个百分点；城市维护建设税增长9.5%，同比增长1369.3万元，正向拉动整体税收增长1个百分点；企业所得税下降2.6%，同比下降139.6万元。七个小税种占税收的比重为三成，同比增长的税种5个，分别是房产税、印花税、城镇土地使用税、车船使用和牌照税、契税，同比增长分别为4.4%、2.3%、19.9%、18%、24.4%，合计增加税收6013.2万元，拉动整体税收增长4.3个百分点；同比下降的小税种2个，分别是资源税、土地增值税,同比下降分别23.2%、3.5%，合计减收241.7万元，负向拉动整体税收下降0.2个百分点。 

     

 

2.一般公共预算支出

截止11月底，全市一般公共预算支出累计完成310483万元，占变动预算的98%，同比增长18.3%。 

分科目情况：一般公共服务支出完成25993万元，占变动预算的99.4%，同比增长18.7%；公共安全支出完成18724万元，占变动预算的95.6%，同比增长13%；教育支出完成43541万元，占变动预算的99.7%，同比增长14.8%；科学技术支出完成1617万元，占变动预算的96.6%，同比增长45.9%；文化体育与传媒支出完成5332万元，占变动预算的98.4%，同比增长43.6%；社会保障和就业支出完成23704万元，占变动预算的94.9%，同比下降32.8%；医疗卫生与计划生育支出完成18773万元，占变动预算的99.3%，同比下降23.9%；节能环保支出完成8328万元，占变动预算的97.9%，同比下降32.3%；城乡社区事务支出完成70987万元，占变动预算的99.6%，同比增长29.8%；农林水事务支出完成9362万元，占变动预算的97.8%，同比下降27.9%；交通运输支出完成7271万元，占变动预算的97.1%，同比下降63.9%；资源勘探信息等事务支出完成4066万元，占变动预算的97.5%，同比增长305%；商业服务业等事务支出完成2587万元，占变动预算的98.3%，同比增长156.4%；国土海洋气象支出完成1087万元，占变动预算91.1%，同比下降73.2%；住房保障支出完成59036万，占变动预算的98.8%，同比增长609.5%；粮油物资储备支出完成406万元，占变动预算的89%，同比增长67.8%。债务付息支出完成6859万元，占变动预算的98.9%，同比增长21.4%。其他支出完成2810万元，占变动预算的94.3%，同比增长293%。

 

 

 

 

 

（二）政府性基金预算收支情况

1.政府性基金预算收入

截止11月底，全市政府性基金预算收入累计完成17185.4万元，占年预算的55.4%，同比增长27.1%。

2.政府性基金预算支出

截止11月底，全市政府性基金预算支出累计完成31256万元，占变动预算的56.3%，同比下降56.3%。

（三）国有资本经营预算收支情况

1.国有资本经营预算收入

截止11月底，全市国有资本经营预算收入累计完成1748.3万元，占变动预算的329.9%。

2.国有资本经营预算支出

截止11月底，全市国有资本经营预算支出累计完成700万元，占变动预算的132.1%。

（四）社会保险基金预算收支情况

1. 社会保险基金预算收入

截止11月底，2018年社会保险基金收入累计完成20.2亿元，其中：机关事业养老保险收入4616.4万元。根据机关事业养老保险相关规定，八月起，嘉峪关市机关事业养老保险由各预算单位通过税务局直接缴入国库。

2. 社会保险基金预算支出

截止11月底，社会保险基金支出累计完成20.9亿元。其中：机关事业养老保险支出4032.4万元。

二、财政预算执行的主要特点

十一月份以来，国内宏观经济形势稳中求进，全市经济运行较为平稳，一般公共预算收入略有增长，民生等刚性支出只增不减，财政收支矛盾有所缓解。

（一）一般公共预算收入方面

一是财政收入略有增长，但收入形势依然严峻。十一月份以来，与财政收入密切相关的工业生产、消费等指标有所回升，一般公共预算收入呈现增长态势。一般公共预算收入超均衡进度3.6个百分点，超收7220万元。

二是主体税种整体增收有力，拉动税收增长作用明显。主体税种呈现出 “三升一降”的特点，同比收入净增7879.3万元。增值税增长9.8%，个人所得税增长4.1%，城市维护建设税增长9.5%，企业所得税下降2.6%。由于主体税种占税收总量的比重较多，对税收的正向拉动作用明显。

三是小税种收入增幅较大，对税收的正向影响明显。小税种收入的特点是“五升二降”，同比收入净增5771.5万元。其中：资源税、土地增值税分别下降23.2%、3.5%，合计减收241.7万元，房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用和牌照税、契税分别增长4.4%、2.3%、19.9%、18%、24.4%，合计增收6013.2万元，增收与减收的税种相抵后，减收较多，增幅较大。增长主要是酒钢集团及宏兴自行申报尾矿库用地土地使用税一次性入库4620万元，对税收的正向影响作用明显。

四是非税收入压力增大，拉动收入增长不足。截止11月底，非税收入完成33105.6万元，短均衡进度3个百分点，短收1146万元。与上年相比，同比下降3.6%，略有下滑。主要是行政事业性收费收入、罚没收入收入等非税收入项目受简政放权清费和法检两院上划等政策性及不稳定因素影响，对税收收入增长拉动不足。

五是支柱产业经营压力增大，对财政收入增收影响较大。十月份，酒钢公司累计完成各项税费收入106791万元，同比下降17.17%，收入减少22138万元。下降的主要是原因是重点税源企业酒钢宏兴公司一方面受7号高炉大修停产、采购成本大幅上涨双重因素的影响，主要税种增值税进项大于销项，入库税收大幅下降；另一方面全国钢材社会库存同比增长较大，集团公司库存急剧增加且一直处于高位水平，导致增值税留抵增加，缴纳税收减少。

（二）一般公共预算支出方面

财政部门紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，大力压缩一般性支出，保工资、保运转、保民生及确保重点项目资金等重点支出得到有效保障。一是一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区事务等公共管理行业的 “八项”支出完成211667万元，占变动预算的98.5%，比上年增加支出7200万元，同比增长3.5%。二是社会保障（含教育、养老、低保、就业、医疗卫生等5项）支出累计完成86018万元，占一般公共预算支出比例达到27.2%，社会保障资金支出比重加大，社会保障财政补贴政策得到有效落实。三是民生及社会事业支出累计完成239623万元，占一般公共预算支出的比例达到77.2%，充分落实了市委、市政府把人民群众利益放在首位，全心全意为人民服务的工作宗旨，真正体现了 “取之于民、用之于民”的民生财政。

 

 

 

三、下一步的工作重点

最后一个月，面对当前经济社会发展机遇和压力并存的新常态，全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，贯彻落实积极的财政政策，紧紧围绕市委中心工作，切实履职尽责，服务全局促发展，继续按照“六个三”的财政工作思路，加大工作力度，确保完成全年目标任务。主要从以下几个方面重点开展工作：

一是认真做好财政收支工作。加强依法征收，紧紧抓住“营改增”等改革政策的利好机遇，科学研判收入形势，为收入预期和决策提供支持。贯彻厉行节约的要求，从严从紧安排预算，压缩一般性支出，努力降低行政运行成本，力争节约更多的财力用于保障改善民生。

二是充分发挥财政职能作用。加强财政政策与金融政策、产业政策的协调配合，统筹兼顾支持经济发展，积极争取国家和省上资金、政策支持，进一步落实促进非公有制经济、中小企业发展的各项政策，培植财源，提升财政聚集资源要素支持经济发展的能力。

三是进一步提高预算执行效率。坚持把全市重点事项全部纳入部门预算予以安排，坚持做到先有预算、后有支出，无预算不列支，进一步强化预算刚性约束机制，严格预算执行程序，加快健全公务支出管理制度体系、公共支出标准体系，抓好各项规章制度的落实。

四是做好各项工作的有效落实。

（1）积极协调税务部门紧盯自己的目标任务，进一步加强与重点税源企业、纳税额度较大的企业的协调沟通，采取坚强有力的工作措施，力争缩小实际收入与目标任务的差距，不能出现短收。

（2）积极协调税务局、财政局、环保局、安全局、综合执法局、规划局、土地局等各项目管理单位，按照各自工作职责，采取坚强有力的工作措施，加大协税护税工作力度，巩固我市税源不流失，将外地在嘉建筑安装企业的税收留在我市。

（3）积极督促非税征管执收等相关部门加大非税征收征缴力度，紧盯年初确定的收入任务，积极查找差距和不足，加大工作力度，主动作为，保证下达的任务及时足额完成，不能出现短收。市财政局严格按照以收定支的管理方式，督促各执收部门做到应收尽收，对没有完成非税收入的部门(单位)将其短收的部分从经费预算中扣减。

（4）积极督促市国土局、市建设局进一步加大工作力度，积极采取有效措施，加大国有土地招拍挂的相关工作，积极督促土地出让金、城市基础设施配套费等基金收入足额、及时入库，保证完成年初既定的收入任务。