一、项目基本情况

基 本 情 况

项目名称

嘉峪关市2022年度国有资本经营预算绩效评价

评价年度

2022年度

评价类型

财政评价

委托评价单位

嘉峪关市财政局

评价机构名称

甘肃金益通绩效评价咨询服务有限公司

评价对象名称

嘉峪关市人民政府国有资产监督管理委员会、嘉峪关市公共交通有限责任公司、嘉峪关市中小企业金融服务股份有限公司、嘉峪关腾亿电影文化传媒有限公司、嘉峪关市市场开发建设有限责任公司、嘉峪关市长城物业管理有限责任公司

实 施 目 的

本次绩效评价以资金支出和企业的营业报表为主线，运用科学、规范、合理的评价方法、评价原则和评价指标体系，从资金预算、批复、执行、管理等方面入手，对企业注册、成立，以及项目实施情况、效益发挥情况以及对行业和社会发挥的作用等方面进行综合考量，从而评价国有资本经营预算支出对项目承担企业发挥的作用以及国有资本预算支出是否达到项目预期效果和目的。

资

金

情

况

（万元）

预算安排资金

1405

实际到位资金

1405

其中：市级资金

1405

其中：市级资金

1405

实际支出资金

1405

结转结余资金

0

预算执行率

100%

年度绩效目标

通过国有资本收益的合理分配及使用，增强政府宏观调控能力，促进国有资本合理配置，推动国有企业改革发展

三、评价基本情况

评价范围

嘉峪关市2022年度国有资本经营预算支出1405万元，其中用于资本金注入1320万元、国有企业清产核资、产权界定、资产评估工作25万元、国资监管系统信息化平台建设60万元。

评价依据

1.《中华人民共和国预算法》；

2.《中华人民共和国公司法》；

3.《中华人民共和国企业国有资产法》；

4.企业国有资产监督管理暂行条例》；

5.《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

6.《财政部关于印发<中央国有资本经营预算编报办法>的通知》（财预〔2017〕133号文；

7.《财政部关于印发<中央国有资本经营预算支出管理暂行办法>的通知》关于印发（财预〔2017〕32号）；

8.《财政部关于贯彻落实<中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见>的通知》（财预〔2018〕167号）；

9.《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）；

10.《甘肃省委 省政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（甘发〔2018〕32号）；

11.《中共嘉峪关市委、嘉峪关人民政府关于印发<嘉峪关市全面实施预算贯彻管理实施方案>的通知（〔2020〕20号）；

12.《嘉峪关市财政局关于印发<嘉峪关市国有资本经营预算管理办法（试行）>的通知》（嘉财预字〔2018〕12号）；

13.《嘉峪关市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发〈嘉峪关市属监管企业财务预算管理暂行办法〉的通知》（嘉国资发〔2021〕306号）；

14.《嘉峪关市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发<嘉峪关市属企业财务决算报告管理办法>的通知（嘉国资发〔2021〕228号）；

15.项目相关规划、实施方案，项目可行性研究报告等批复文件，项目管理有关资料和数据等；

16.年度预算下达文件、有关财务会计资料及年度决算报告等。

绩效评价指标体系

指标体系的设计按照“财预〔2020〕10号”围绕决策、资金投入与管理、企业运营、产出、效益、满意度等重要内容，从决策、管理、产出、效益等四个方面设计具有针对性且符合项目实际的绩效评价指标体系来进行综合评价。因考虑到嘉峪关市2022年国有资本经营预算资金93.95%的资金用于企业资本金的注入，因此在设计指标体系时，重点突出企业的组织、管理和运营等。

评价办法

本次绩效评价通过材料收集、现场考察、问卷调查等方式，综合运用比较法、因素分析法、公众评判法等方法进行评价

数据采集及处理办法

信息与数据收集采取实地调研、获取资料、问卷调查和直接访谈等方式进行，数据处理采取数据清洗、筛出无效值与异常值、抽样等方法开展。

绩效评价工作过程

整个绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施、数据分析及绩效打分以及报告撰写四个阶段。

综合

评价

结论

评价得分

81.65

评价等级

良

绩效

分析

指标

决策

过程

产出

效益

合计

得分

5

27.9

19.43

29.32

81.65

得分率

62.5%

82.06%

80.96%

86.24%

81.65%

1.预算编制较为粗放，内容不够细化；

2.尚未树立预算绩效管理意识；

3.资金的日常管理工作较为薄弱；

4.资产的盘点不够及时；

5.企业经济能力呈现下滑趋势。

六、有关对策建议

1.合理编制企业预算，“先预事再预算”。建议一是在预算编制之前完成项目实施方案的制定、审核工作，将审核结果作为预算安排的前置条件；二是履职过程中进行有效监督，紧跟年度工作计划，及时调整。

2.多主体联动加强国有资本预算绩效管理。建议各部门建立联动机制，横向协同，加强国有资本预算绩效管理。

3.加强财务管理工作，规范账务处理。建议一是建立健全监督检查机制。二是国有资本金实行专户、专账专人管理，加强资金在申请、分配、拨付、使用过程中监督检查。

4.定期开展固定资产盘点工作，确保账实相符。定期开展固定资产清查盘点工作，整理固定资产实地盘点情况，将盘点情况与资产账、财务账进行核对，形成清查盘点报告。

5.聚焦主业发展，提升服务质量。一是建议各公司积极探索和建立符合自身实际的职责清晰、精简高效、运行专业的国有资本运营模式，切实完善市场化经营机制，努力提升企业自身市场竞争力。二是积极探索“新模式、新机制”，根据市场变化能够灵活设计运作模式，从而满足市场不同偏好的需求。

七、其他需要说明的事项

一是采取统筹规划评价工期、规范评价管理流程、严格评价机构筛选、强化评价过程管控、优化评价组织模式等措施，统筹推进项目实施。

二是采用第三方机构“内审+终审”、财政业务科与绩效科“初审+终审”等机制，提高绩效评价服务水平和报告质量。

三是对财政绩效评价结果及有关情况进行了通报，要求各有关部门举一反三、跟踪落实问效，充分发挥“以评促改”的积极作用，对标对表分析本部门本行业在预算绩效管理方面存在的短板弱项，做好问题整改和政策落实。